一、引言 中小企业的发展是各国经济持续发展的核心力量之一,但融资困难却一直是制约其发展的突出瓶颈,这已成为一个世界性的难题。建立中小企业融资担保体系,为其融资提供信用担保，是世界各国扶持中小企业发展的通行做法。我国融资担保机构的建立起步于20世纪90年代初，经过二十几年的发展，迄今已构建起以政策性担保机构为龙头、商业性担保机构为主体、互助性担保机构参与的多种担保形式共存的中小企业融资担保体系。融资担保行业的发展，对于促进我国中小企业信用体系建设、缓解中小企业融资难、降低银行信贷风险等发挥了重要作用，已成为金融机构向中小企业提供贷款支持的重要手段。 截至2012年年末， 全国融资性担保行业共有法人机构8592家，同比增加188家,增长2.2%,同比增幅减少37个百分比,其中国家控股1907家,占比22.2%,民营及外资控股6683家,占比77.8%。由于我国融资担保行业的发展历史较短，目前仍处于发育成长阶段，融资担保机构缺乏成熟的经营模式和管理经验。而且，中小企业融资担保行业是一个专业性极强的高风险行业，各种错综复杂因素的相互作用和影响，决定了中小企业融资担保机构在运作过程中必然要面临诸多风险。这些风险不仅会影响我国担保机构的融资担保能力，甚至会危及融资担保业的生存。 融资担保机构是高杠杆率的机构，按现行规定，担保公司有1亿元的资本金，可以撬动10亿元的业务，杠杆率是10倍。这意味着如果融资担保机构一旦破产，资本金就全部灭失，一旦出了风险，会引起连锁反应，甚至可能会影响整个地区的融资环境，所以将融资担保风险降到最低非常必要。 中小企业信用担保机构面临的风险是客观存在、难以回避的,只能通过外部的防范和内部的控制来进行有效管理。正确认识和应对中小企业信用担保运作过程中的各种问题和潜在风险，构建高效完备的中小企业信用担保风险补偿机制,是实现我国中小企业信用担保业可持续发展的重要保障。 二、中小企业融资担保平台风险的来源 (一)来自政府的风险 政府是中小企业融资担保活动法律法规的制订者、担保资金的重要提供者、信用风险基金的主要补偿者、担保活动的管理者和协调者。来自政府的风险主要包括:(1)不恰当的政府干预。政府的干预，一般出自两种原因，一是出于维护社会稳定，用担保资金去解救困难企业，但有时候干预的结果是企业没救活，担保机构也受到损失；二是出于扶持企业的好心，要求担保机构予以担保，使得一些有资金需求但在市场上并无明显竞争优势的企业，乘机钻政策的空子。(2)政府中小企业融资担保政策稳定性差。(3)政府中小企业融资担保政策的执行力差。 (二)来自融资担保机构的风险 融资担保机构运营机制的不完善，也可以引起担保风险，主要包括:(1)由于担保机构的担保能力、控制运作风险的能力不足而产生的风险。(2)制度缺失或执行力不足。在整个经营管理过程中，运作较差的担保机构，往往都在制度和执行上存在问题。(3)担保从业人员的业务素质较低，造成操作风险。(4)担保从业人员在担保业务过程中营私舞弊，搞“人情担保”、“关系担保”，使担保资金蒙受损失的风险。 (三)来自协作银行的风险 协作银行作为担保贷款流程中的重要一方，是否严格履行义务，也直接影响着融资担保资金的安全性。从目前实际来看，来自协作银行的风险主要包括:(1)协作银行与融资担保机构缺失信用风险的分担机制导致的风险。协作银行往往利用对金融资源的垄断优势，只要求权利而不愿承担义务，造成银保关系中的权利与义务不对等，担保机构处于被动地位，加重了担保机构在担保活动中的信用风险。(2)协作银行和融资担保机构缺失信息共享机制导致的风险。如果协作银行不能及时把被担保企业的信用状况提供给融资担保机构，会影响融资担保机构对中小企业资信的准确评估；同时，如果协作银行不能及时把中小企业的日常财务信息及时反馈给融资担保机构，也将使得担保机构难以有效地监管被担保企业。 (四)来自企业的风险 企业是融资担保过程中关键的环节，来自企业的风险主要包括:(1)经营者素质和竞争力低下导致的风险。经营者素质高低在很大程度上决定了企业市场竞争力的大小，低下的经营者素质导致中小企业脆弱的竞争力和担保业务的高风险。(2)企业投资行为不当导致的风险。企业投资行为合理与否直接影响着企业融资担保活动及信用风险的大小。企业对投资风险的选择不同，其投资行为也就不同，因而对融资担保活动的影响也就不同。(3)企业的信用管理制度的风险。从企业内部的信用风险来看，如果企业自己没有树立起信用意识，内部信用管理缺失，就不会促使企业生存和可持续发展；从企业外部的信用风险来看，其产生的最根本的原因是企业缺失有效的外部信用管理制度。 三、我国中小企业融资担保平台风险分担机制建设现状 从全国来看，江浙地区的风险担保机构占据了全国一半以上，从2011年起，宁波市融资性担保额增长迅速，达到242.88亿元，占宁波市中小企业新增贷款的比重为29.68%，进入全国先进行列。宁波的例子有一定的代表性。
