促进早前期投融资的德国经验及其启示

      20世纪90年代以来，在关系未来技术进步和经济增长动力的高科技产业和知识密集型服务业方面，德国创新乏力，与美国和日本的差距不断加大。这种局面引起了德国政府、科技界和产业界的反思：德国的基础研究居于领先水平，对应用研究也提供了大量支持，但是科研体制中存在产学研结合障碍，政府实施政策主要采取自上而下的模式，对企业主动性的创新需求关注不够，对产业技术前沿领域的把握不如企业灵敏。在这种认识下，德国开始改革科技政策和金融政策，重视应用基础研究和早前期研发项目的融资支持。中小企业日益成为德国经济的“发动机”和“创新源”，据西蒙-库彻伙伴战略与营销咨询公司2013年的统计数据，2012年，德国有1307家中小企业位列世界“隐形冠军①”，而美国有366家，日本为220家；中小企业对德国的就业、职业培训、海外贸易和投资也作出了突出贡献。

      1 财政资助更加关注产学研结合和发挥市场机制作用

      德国科技政策改革方向之一，就是从对大学和公立科研机构以及企业单独采取支持措施转变到促进产学研联合，更加关注中小企业技术创新融资服务的需求端，根据中小企业需求和既有资助环节的缺口，为中小企业量身定做支持政策，提高实用性。德国将以前实施的相关中小企业创新资助政策进行整合，推出了中小企业创新核心计划(Zentrales Innovationsprogramm Mittelstand，ZIM)[1]。ZIM主要资助中小企业和与中小企业合作的科研机构，2012年支出4.45亿欧元，2013年支出4.93亿欧元。

      ZIM计划项目的资助不设行业和技术领域限制，采取开放领域的方式以充分尊重市场创新的需求，调动各类中小企业创新的积极性和主动性；但在资助标准方面，依据企业规模、所处区域和类型不同，设置差异化的资助比例，体现支持政策导向作用。

      ZIM项目主要包括两大类：一类是独立项目(ZIM-SOLO)，对单家企业产品开发或生产工艺创新过程进行资助；另一类是合作项目(ZIM-KOOP)，鼓励企业之间、企业与研究机构之间开展紧密合作，加速技术知识向商业应用的转化。ZIM-KOOP项目又包括2个子类：一是协作项目，二是合作网络项目。[2]ZIM项目根据不同的类别分别由不同的中介机构负责其管理，其项目的主要类型和管理机构见表1所示。

      

      在德国，中小企业划分标准为：小企业——雇员人数不超过50人，年营业额和年资产额均不超过1000万欧元；中型企业——雇员人数不超过500人(欧盟标准为250人)，年营业额不超过5000万欧元，不设资产规模指标(欧盟标准为年资产额不超过4300万欧元)。考虑机构大小、项目种类、所处区域的不同，ZIM设置了差异化的资助比例，资助的形式是无偿补助，其资助标准见表2所示。

      

      对于合作网络，ZIM采取分期资助和递减方式，第1～4年，每年分别最高可资助至全部成本的90%、70%、50%和30%。单一网络的资助额最高不超过35万欧元，其中，第一阶段资助最高不超过15万欧元。

      此外，ZIM还资助创新支持和咨询项目(DL)，指在对研发项目成果进行商业开发过程中，中小企业如需向第三方机构购买服务或进行业务咨询，政府提供相应资助。新产品和生产工艺只有进入市场才是成功的创新，因此，ZIM在支持研发基础上，又向后延伸了一步，为研发成果的商业开发过程提供资助。资助申请必须在研发成果完成6个月之内提出，资助强度最高为咨询或服务合同金额的50%，不超过5万欧元，对于出口导向的国际化项目最多可达7.5万欧元。

      在项目管理机制方面，ZIM以竞争方式选拔各类中介机构承担项目管理任务。以表1所示的VDI/VDE Innovation+Technik GmbH为例，该公司成立于1978年，是一家独立的中型私营企业，2012年营业额2.48亿欧元，拥有工程科学、自然科学、经济学和社会科学等领域专家270多名，在项目咨询、评估等方面充分发挥专家特长。该公司不是政府指定，而是通过竞争和选拔程序成为联邦政府相关项目的管理人，目前，负责管理包括ZIM在内的政府资助计划项目，职责包含接受项目申请、跟踪企业动态、监督资金使用、提交使用报告、开展专家评价等。

      在业务监管方面，德国联邦政府对VDI/VDE Innovation+Technik GmbH这类项目管理机构管理的项目进行抽查，抽查比例大约为5%。项目管理机构也主动向政府汇报项目进展情况。由于项目管理机构的运作关系到财政资金的使用绩效，联邦审计署随时不定期检查项目管理机构的业务运作，督促其依法依规履行职责。