集团公司资金管理可视化分析平台构建

      近几年，国内外的大型集团公司基本已实现了资金的集中管理，通过实施资金统一调度，提高资金使用的规模效益，降低融资成本，增强融资能力，促进集团的战略发展。由于集团公司日常管理决策必须由大量数据分析作为支撑，而不同管理层级能够接触的资金信息范围不同、所需的分析口径大相径庭，因此集团信息整合尤其是财务系统的信息整合与分析就显得十分重要。而目前的信息系统往往侧重资金业务处理，更关注细节而轻视分析，不能给管理者提供准确、直观的资金分析帮助。比如：①由于集团下属公司多，业务范围广，下级账户繁多且存在多头开户等情况，因而集团不能清晰掌握账户开立、变更、撤销等情况。②集团各单位经常出现资金存量、流量、流向等交易信息失真或滞后。③公司财务分析结果零星分散，汇总报表较定向，缺乏数据间的对照，不能直观地展示公司资金的整体运作情况。

      因此，集团公司资金管理当前急需充分应用信息化手段进行资金分析研究，固化核心指标、监控关键数据、分级统计分析，进行可视化界面展示，以避免数据混乱、人为操作失误、数据滞后等，为集团各级管理者提供及时、准确、直观的资金信息，将财务人员从繁琐的劳动中解放出来，使之更多地思考和参与到企业的管理当中。

      一、资金管理可视化分析平台的搭建

      目前，我国大型集团公司为了提高集约化管理程度，集团内部的信息平台已逐步建成，企业的各项业务处理均可通过相对统一的信息系统进行，信息系统可提供、储存的数据正以几何倍数增长，这使得集团公司资金管理可利用的各项数据越来越丰富，搭建跨数据库、多级权限的资金数据监控分析可视化管理平台在技术上成为可能。由于国内集团公司的内部控制、现金预算、资金运作模式逐步趋同，因此下面以A集团公司为例，通过该公司资金管理可视化分析平台的构成和实际应用来进一步探讨资金管理可视化分析平台工具的实用性、易用性及可操作性。

      A集团公司作为关系国家能源安全和国民经济命脉的大型国有骨干企业，财务业务系统数据量庞大，系统性能要求高，并发用户多，在此基础上要实现对海量资金管理数据实时的、多维度的、多模式的查询和分析，并以可视化的丰富图形展现信息的目标难度很大。因此，A集团公司委托专业的软件股份有限公司根据集团的特点，结合A集团公司目前使用的资金系统的管理数据，利用强大的OLAP分析引擎，为企业量身定做资金管理可视化分析系统，该系统的整体架构如图1所示。

      

      图1 资金管理可视化分析平台框架图

      二、资金监控分析平台的主要内容

      A集团公司通过对现有的资金管理业务流程和内容的梳理，分析了资金管理业务系统实际应用中存在的问题，对资金管理可视化分析系统建设内容作完整规划，为企业量身定做面向公司管理决策层的资金综合分析平台，通过资金管理驾驶舱、账户管理分析、资金监控分析、现金预算分析及资金分析报告等主题，对企业资金数据进行多维度、多模式的查询、分析、挖掘、监控和预测，实现企业资金的可视化精确管理，帮助管理者及时掌握公司账户开立情况、资金运行状况、现金预算执行情况，从而据此信息快速决策，提高管理效率和提升企业竞争能力。详细的系统功能框架图如图2所示。

      

      图2 资金监控分析平台结构图

      1.关键指标分析。系统以地图、仪表盘等形式监控A集团公司本部及各下属单位关键指标的当前状况，并对每个指标的近12个月变化趋势进行分析，掌握A集团公司关注的资金运作总览。

      2.账户对比分析。对账户实际数、监控账户数、控制账户数等指标进行对比分析、结构分析，同时能够穿透查询具体单位的账户明细信息。

      3.账户变动分析。从单位和银行维度对账户的新增、减少情况进行趋势分析、对比分析及排名分析。同时，对新增监控账户进行对比分析。

      4.低效账户分析。结合公司资金的运作规律，根据一定的判断规则识别基层各单位的低效账户，对基层各单位的账户个数与低效账户个数进行对比，并展示低效账户的详细情况，具体包括账户用途、交易笔数以及交易明细。

      5.资金归集分析。考核对比各基层单位的资金归集情况，并对外部银行余额在各银行和各账户用途的分布情况进行结构占比分析。同时，可穿透查看公司的存款在各银行账户的详细情况。

      6.资金存量分析。从单位、银行、账户用途维度对资金存量进行对比分析、结构分析。

      7.资金存量预警。对各单位的资金存量与银行存款限额进行对比并对超限额单位予以预警，同时反映各单位当月每日存量与限额的对比情况。

      8.收支余趋势。展示公司整体的收支余趋势，并将收入中的主营业务收入作为“收”中的重点内容单独反映其趋势。同时，可选择具体单位查看该单位的收支余趋势和主营业务收入趋势。

      9.资金收支分析。从单位、银行维度，对A集团公司自定义时间段内的收入和支出进行对比分析和结构分析，并辅之以余额展示。同时，可查看具体单位的收支余在各银行间的分布，也可查看各单位的收支余在某银行中的对比情况。该功能下分为银行间对比、单位间对比两个子主题。