本文主要介绍兰生集团利用外贸ERP系统风险控制及管理和财务风险预警方面的工作方法。 一、ERP系统应收外汇账款风险管理 （一）合同进程跟踪管理，缩短订单处理时间 实务中经常会出现因公司交货不及时，致使客户产品销售错过时机，而引起客户拒付；或者由于汇率变动太大，交货日期延迟导致收汇日期延迟而产生汇兑损益亏损。自营业务中外销合同是执行合同风向标，因此管理好合同是确保能及时收汇的重要前提。 前T/T（汇款）（作定金）的业务，要先将国外收汇的预收款拆分到合同，确保在向国内工厂下订单时能查询是否已经收到定金。国内工厂下订单后，要根据合同中预先定义好的国内工厂交货日期时时跟进查询工厂订单生产情况，及时安排验货入库。当工厂交货后及时安排报关、出运以及收汇工作。L/C（信用证）收汇方式确保在向国内工厂下订单前收到信用证，及时安排向国内工厂下订单以及订单的跟进任务。 （二）应收账款管理 加强应收账款的控制和管理，应遵循逻辑程序客观化的原则，减少在信用管理过程中的主观因素；应遵循职责分离、相互制衡、风险最小化的控制原则，建立考核制度，实行应收账款责任制。把应收账款回笼与销售收入挂钩、逾期应收账款催收与相应责任承担相结合，搞好购销合同、客户资信调查和跟踪管理、客户分级授信、定期对账等主要节点的控制和管理。 未收汇分析表，提醒业务员及时收汇。逾期未收汇账龄分析表，分时间、分颜色预警，提示业务员及时向客户催讨货款。如存在逾期未收汇的历史记录，将影响客户的信用额的评级。 按客户、按日期、按发票、按合同查询收汇情况，作为客户评审与分析的依据。 （三）客户信用额度管理 客户信用额度是对企业在交易决策过程中必须制订和执行一套科学的审批程序，包括对客户信用分析、信用额度确定标准、信用额度审批程序。首先客户的赊销应被授权批准；其次对赊销客户在信用额度内进行。 1.客户信用额度管理重点要做好五项职能工作。(1)客户档案管理：动态更新客户信息；及时提供公司内的客户信息服务；建立和维护检索的客户档案。(2)客户授信管理：分析模型量化赊销风险；根据模型评分制定信用政策；审核合同和核准赊销。(3)应收账款管理：分析欠款账龄和欠款成因；动态跟踪各客户欠款水平；调控现金流量；掌握欠款总额的规模。(4)逾期应收账款管理：诊断逾期应收账款；制定追收策略和流程；寻求法律解决途径。(5)辅助市场开拓：利用客户档案，发展扩大销售的机会。 通过这些程序，可以明确和规范与客户间的信用关系，从而有效地降低逾期应收账款的发生率。企业可成立客户信用风险管理专职机构来建立健全并贯彻实施科学的客户信用风险管理制度，也可考虑直接将客户信用风险管理工作“外包”给信用管理咨询公司。 依据ERP现有的业务数据、财务数据，结合市场调查分析对客户信用进行评估、打分，确定客户的信用额度。 ERP系统主要建立完整的客户信用值和风险防范体系；客户风险评估指标确定；客户风险评估及风险等级的确定；客户信用额度、信用期限的确定；业务员签订合同前申请授信；风险控制部对授信的审批；授信历史记录的查询。 2.加强客户信用管理需设定六项环节。(1)客户筛选：频繁沟通；实地考察；信用调查。(2)信用政策：信用形式；信用期限；信用额度。(3)合同保障：担保；抵押；保险。(4)账物跟踪：电话确认；信函提示；实地走访。(5)普通催收：分析征兆；保持压力；适度催收。(6)危机处理：诊断；追讨；奖惩。 还要设定四大系统。(1)客户信息系统：上述的客户筛选部分；(2)客户信用分析系统：上述的信用政策和合同保障部分；(3)欠款追收系统：上述的账物跟踪部分；(4)欠款监控系统：上述的普通催收和危机处理部分。 再要设定三点控制。(1)事前控制点：上述的客户信息系统和客户信用分析系统部分；(2)事中控制点：上述的欠款追收系统部分；(3)事后控制点：上述的欠款监控系统部分。 3.分析确定客户的信用额度。通过对客户的分析（业务数据分析、财务数据分析、市场分析），得到客户的信用额度。当同一个客户与多家公司，多个部门，多个业务员发生业务时，分别分析得到该客户在公司、部门、业务员允许的放账额度。一般情况下，公司放账额度小于所有部门允许的放账额度之和，部门放账额度小于业务员放账额度之和。客户信用额度分成交额度与出运额度，一般情况下来说成交额度应该大于客户的出运额度。 4.加强合同管理。在客户的成交信用额度初始值确定后，当合同条款的收汇方式为放账的收汇方式时，在合同审批中按信用额度进行控制，包括：(1)成交额度占用，即合同批准后开始占用客户的成交额度。(2)成交额度返回，即当合同出运后成交额度的正常返回。由于存在合同部分执行的情况，应及时将不再执行的合同中止出运，此时可以将合同占用的信用额度全额返回。(3)加强合同状态的管理。在合同的进程管理中，可以随时查询合同的执行状态，对合同进行管理。当合同已经执行完毕将合同进行归档处理；当合同部分执行，将合同进行中终操作；合同开始执行便不再出运，将合同状态进行中止操作。
