目前，高校会计信息系统实践教学多以用友ERP-U8管理软件为蓝本。用友ERP-U8管理软件升级换代较快，最新发布的用友ERP-U872财务系统与以前版本相比，参数开关更丰富，细节设置更个性化，更加注重完善人力资源管理，实现了所有业务的信息共享与集成，同时使企业信息更安全。但由于该版本的复杂性，在教学和应用中不可避免地存在一些疑难问题，下面对相关问题进行详细解析。 一、系统管理与基础设置 1.在创建账套时，分类编码方案中科目编码级次应为4-2-2-2，但第一级级长为“3”，此处显示为灰色，无法修改。更换角色，由账套主管修改账套信息，将行业性质选为“2007年新会计制度科目”后仍不能修改会计科目编码级次。 原因：创建账套时核算类型中将行业性质错选为“工业”。解决对策：删除此账套。分析：账套中的许多参数不能修改，如此处科目编码级次中第1、2、3级科目编码长度根据建账时所选行业性质自动确定。若这些参数错误，则只能删除此账套，再重新建立新账套。 2.基础设置中，在“基础档案”中完成了“部门档案”设置后输入“人员档案”时，人员类别相应的参照列表中没有对应的人员类别如企业管理人员、生产人员、经营人员等供选择。 原因：事先没有进行人员类别分类。解决对策：在进行人员档案输入前，先完成人员类别分类，并在新增的人员类别档案项中选中“在参照中显示”复选框。分析：在“基础档案”中机构人员基础信息输入的顺序为：部门档案→人员类别→人员档案。 二、总账管理系统 1.在[财务会计]-[总账]-[设置]页签期初余额录入菜单下，进入其他应收款(如职工借款)辅助期初余额窗口，点击个人时无法参照。虽然在基础档案设置中，已经完成了人员档案的录入。 原因：在人员档案窗口没有对相关人员“是否业务员”复选框进行选择。解决对策：退出期初余额录入窗口，点击[基础设置]-[基础档案]，在人员档案窗口将相关人员“是否业务员”进行勾选，勾选后系统自动指定各自的业务或费用部门。完成操作后返回期初余额录入窗口，就可以进行其他应收款科目的个人参照录入了。分析：在总账系统中，跟踪未两清的往来记录需在往来明细中录入。录入期初数据前要完成所有基础数据的设置。 2.总账系统制单人员(该用户具备总账管理的全部操作权限)在填制凭证过程中调用常用摘要功能时，系统显示“该操作员无此功能权限”。 原因：用友ERP-U872财务系统在设置制单人员操作权限时，除了选择“总账”中的“填制凭证”权限，还必须选择“公用目录设置”选项，否则填制凭证时就不能进入摘要库设置或调用常用摘要。解决对策：以账套主管身份登录系统管理模块，单击[权限]下的[权限]子菜单，在操作员权限窗口选中该用户，单击[修改]按钮，选中“公用目录设置”权限前的复选框，然后单击[保存]按钮完成对该用户的授权，最后对上述权限修改进行系统[刷新]操作。分析：虽然账套主管在常用摘要功能中已经设置了常用摘要，但制单人员要调用常用摘要制单，必须具备“公用目录设置”权限。 3.要执行出纳签字时，总账下的[凭证]子菜单没有出纳签字。系统显示“网络无法访问或该操作员权限受限不能访问此结点”。 原因：不具备出纳签字的条件。解决对策：由账套主管在系统管理模块的操作员权限中赋予出纳总账[凭证]下“出纳签字”的权限。分析：如果在总账初始设置选项中选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，则出纳签字必须满足以下条件：一是指定出纳专管的会计科目，即现金总账科目、银行存款总账科目，只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现信息的保密性。二是在指定科目之前，应在建立“现金”、“银行存款”科目时选中“日记账”复选框。 4.出纳人员查询现金日记账和银行存款日记账，输入查询条件时系统显示“此操作员无科目编码1001或1002的权限”。即使输入查询条件后可以查账，但在现金日记账和银行存款日记账窗口，将光标置于某行或双击某行，再单击[凭证]按钮或[总账]按钮，仍然不能查看相应的凭证或本科目的三栏式总账，系统显示“该操作员无此功能权限”。 原因：账套主管没有赋予出纳“现金”和“银行存款”科目的查询权限。解决对策：由账套主管在系统管理模块的操作员权限中赋予出纳总账[凭证]下“查询凭证”的权限；同时赋予出纳总账下“账表”的权限；然后登录企业应用平台，在系统服务的权限下点击[数据权限分配]，选中出纳用户，单击[授权]按钮，选择业务对象“科目”→“查账”，将该用户“现金”和“银行存款”科目的查询权限由禁用改为可用并保存。分析：如果在总账初始设置选项中设置了“明细账查询权限控制到科目”，那么账套主管应赋予出纳“现金”和“银行存款”科目的查询权限。 5.期末总账会计在完成了转账定义、进行了转账生成→期间损益结转后，结账时系统显示“2009年8月未通过工作检查，不可以结账”。
