用Excel工作簿生成个税申报导入文件

      各单位工资发放大多采用计算机管理，上海市财税机关也已开通个人所得税代扣代缴申报系统，但由于两者数据格式及代码不同，没有专用转换软件就不能直接进行数据交换，申报个税时还须人工录入相关数据，费时费力。现介绍一款利用Excel工作簿生成个税申报文件，完成个税申报的方法。该方法几分钟就能完成申报数据的录入，对于人数众多且每月工资发放数变化大的单位，可大幅度提高财会人员的工作效率。

      一、运行环境

      安装上海市财税局“个人所得税代扣代缴申报系统V3.02”版、工资发放表以Excel 2003以上版本格式文件存放。

      二、操作流程

      1.导出个调税申报名册并粘贴到工作簿中

      操作步骤：先核对工资表与申报表上的人数，确认两表本月申报扣税、缴税的人数及人名完全一致。从“个人所得税代扣代缴申报系统”中导出Excel格式文件。以“个税导出200908.xls”文件名存盘（其中“2009”代表年份，“08”代表月份，下同）。

      

      用Excel打开“个税导出200908.xls”文件，选中全部单元格，点击“复制”键。打开“个调税申报导入计算表.XLS”工作簿中的“1(申报表)”工作表，选中全部单元格，点击“粘贴”键，将导出数据粘贴到该工作表中。

      

      2.将工资表粘贴到“2(工资表)”中

      操作步骤：打开本单位当月工资发放表，选中全部单元格，点击“复制”键，打开“个调税申报导入计算表.XLS”工作簿中的“2(工资表)”工作表，选中全部单元格，点击“粘贴”键。

      3.生成“导入”工作表

      操作步骤：打开“3(导入表)”工作表，将工作表粘贴到一张新建的空白工作簿中，将该工作簿另存为“个调税导出200908.csv”文件（其中“.csv”为以逗号作为分隔符的文本文件扩展名）。

      4.文本文件分隔符转换

      由于Excel不能直接生成分隔符为“~~”的文本文件，须先将“导入”表csv格式文件转换成导入文件所要求分隔符方式的txt文件。采用以下操作：

      用“写字板”或“记事本”程序打开“个调税导出200908.csv”文件，点击“编辑”、“替换”，“查找内容”栏录入“，”“替换为”栏录入“~~”，点击“全部替换”。

      

      将多余的空格行（即文件尾部分隔符“~~ ~~~~~~”）删除。

      

      文件另存为“个税导入200908.txt”。

      

      5.将文件导入“个人所得税代扣代缴申报系统”完成申报。

      打开“个人所得税代扣代缴申报系统”，点击“开始”，“个人所得税申报”，“数据导入/F11”，打开“个税导入200908.txt”点击“确定”完成全部数据的导入。

      三、检查导入数据　

      打印出“报告”工作表，将“报告”上的数据与工资表及申报合计数核对，数据一致的进行汇缴操作。如数据不一致，须找出原因，修改后重新导入。申报表与工资表人数或人名不符，会导致导入失败，可打开“7(链接)”表检查引起出错人员的姓名。对于特殊人员的申报（如享受税收优惠的人员、月收入超过42000元的人员）须另行计算作个别调整。

      四、工作簿的设置

      开设文件名为：“个调税申报导入计算表.xls”的工作簿，将其工作表Sheet1……Sheet7七张工作表分别更名为：1(申报表)、2(工资表)、3(导入表)、4(报告)、5(工资表计算)、6(申报表计算)、7(链接)。

      

      五、工作表的设置

      1.“申报表”设置。　

       　本表用于粘贴从“个人所得税代扣代缴申报系统”导出的空白表，不需要特别设置，将“个人所得税代扣代缴申报系统”中导出的有姓名及身份证号的空表粘贴于此表内即可。粘贴前须与工资单核对人数及姓名是否绝对一致，如不一致，“报告”会有出错提示，出错的数据不能导入。