企业理财商贸经典管理模式的业务流程标准化与软件实现分析

      企业理财模式根据企业理财能力成熟度和流程管理特征可以分成五级不断进化的模式：商贸经典管理模式、商贸仓管管理模式、商贸商务管理模式、财贸一体管理模式和财贸专业管理模式。其中，商贸经典管理模式适用于初创期企业或人员少、业务单一、交易量小的企业，此类企业的管理多呈现不规范、非正式、粗放型的特征。商贸经典管理模式通过对企业业务流程的梳理，只将企业最核心的业务按照手工流程秩序迁移到软件系统中来，业务范围聚焦于经典物流环节。其特点是各流程间聚合度低，软件系统业务处理过程简单明了，与手工方式相比几乎毫无差异，企业转换轻松，上手快。本文拟就企业如何借助软件实现商贸经典管理模式的业务流程标准化与软件实现过程进行分析。

      一、业务范围描述与单据构成界定

      商贸经典管理模式主要完成商贸过程中购货、销货、调拨、盘点及收付款业务五大环节的管理及账表的自动生成与稽核。其选用的票据流主要由购货单、购货退回单、销货单、销货退回单、内部调拨单、盘盈盘亏单、收款单、付款单共八类单据构成。

      二、业务流程及其标准化分析

      商贸经典管理模式业务流程主要包括购货/付款流程、销货/收款流程、购货退回流程、销货退回流程、仓库调拨流程、盘盈盘亏流程六大流程，其标准化业务流程如图1～图6所示。

      

      图1 购货/付款流程示意图

      

      图2 销货/收款流程示意图

      

      图3 购货退回流程示意图

      

      图4 销货退回流程示意图

      

      图5 仓库调拨流程示意图

      

      图6 盘盈盘亏流程示意图

      购货/付款流程示意图中“购货单入库”流程登记仓储实物账；“购货单审核”流程登记库存商品财务账和往来账的应付账款贷方；“购货单审核”到“付款单制单”之间的虚线表示一对多的非必须经过的生成关系；“付款单审核”登记往来账的应付账款借方。

      销货/收款流程示意图中“销货单出库”流程登记仓储实物账；“销货单审核”流程登记库存商品财务账和往来账的应收账款借方；“销货单审核”到“收款单制单”之间的虚线表示一对多的非必须经过的生成关系；“收款单审核”登记往来账的应收账款贷方。

      购货退回流程示意图中“购货退还单发货”流程登记仓储实物账；“购货退还单审核”流程登记库存商品财务账。

      销货退回流程示意图中“销货退回单验收”流程登记仓储实物账；“销货退回单审核”流程登记库存商品财务账。

      仓库调拨流程示意图中“调仓单生效”流程登记仓储实物账。

      盘盈盘亏流程示意图中“盘盈盘亏调整单确认”流程登记仓储实物账；

      “盘盈盘亏调整单审核”登记库存商品财务账。

      三、账表输出

      账表输出是系统向信息使用者提供信息的主要通道，也是系统性能的主要表征。商贸经典管理模式基于八类单据至少应该提供57种报表：采购仓储类4种报表，即验收入库汇总表、验收入库明细表、验收统计表、验收统计表(按单据类型出)；采购财务类7种报表，即采购明细账、采购汇总表、采购明细表、采购统计表、采购统计表(按单据类型出)、在途物品明细表、暂估物品明细表；采购业务类2种报表，即进货价格对比分析表、采购增减变动分析表；采购稽核类1种报表，即验收/采购/收票/付款情况统计表；库存仓储类7种报表，即仓库实物进销存总账、仓库实物进销存汇总表、仓库实物库存分布情况表、库存实物进销存明细账、库存实物收发流水簿、库存实物进销存日报表、库存实物盘点表；库存财务类3种报表，即存货总账、存货进销存汇总表、库存物品明细账；库存稽核类1种报表，即账/实库存稽核表；销售仓储类4种报表，即发货出库汇总表、发货出库明细表、发货统计表、发货统计表(按单据类型出)；销售财务类8种报表，即销售收入明细账、销售成本明细账、销售收入/成本/毛利明细账、销售汇总表、销售明细表、销售统计表、销售统计表(按单据类型出)、已售待发物品明细表；销售业务类2种报表，即销货价格对比分析表、销售增减变动分析表；销售稽核类1种报表，即销售/发货/开票/收款统计表；往来账款类9种报表，即往来账款总账、往来账款明细账、往来账款发生额及余额表、收付款汇总表、收付款明细表、采购及付款情况明细表、采购及付款情况统计表、销售及回款情况明细表、销售及回款情况统计表；资金状况类2种报表，即资金总账、资金发生额及余额表；综合分析类6种报表，即通用分析、库存分析、库龄分析、物品周转率分析、保质期预警分析、安全库存预警分析。