和谐社会不仅是一种社会理念，更是社会发展和完善的系统化过程。当代中国领导人 把和谐社会作为中国社会发展的现实目标，显示了巨大的政治魄力，也使我们面对一些 必须解决的重大问题，其中，构建金融诚信是建设和谐社会的重要一环。 在当今这个金融极度发展的社会，金融诚信和由金融诚信决定的金融秩序已经成为社 会和谐的重要链条。从上个世纪初，金融活动开始成为经济发展中最具活力的部分，金 融资本成为社会资本的核心。列宁曾把金融在当代经济活动中的作用形象地称为“国民 经济的神经中枢”。麦金农、哈瑞克等世界著名经济学家，亦认为金融是国民经济重要 的调节器，它在融通资金、引导资金流向、提高资金的使用效率、调控社会需求、加强 国际经济交流、促进经济发展等方面具有重要意义。 尤其从20世纪60年代初开始，金融创新成为经济发展的巨大动力，它不仅使世界经济 发生深刻变革，也从方方面面影响着人们的社会生活，从消费信贷到家庭理财，从一般 支付到社会保障，无一不与金融活动挂钩，市场交易也正由现金交易为主导转变为以信 用交易为主导。可以说，现代人的社会生活是建立在金融和信用基础上的，经济学家把 这种以信用为主要媒介的经济活动方式称为“信用经济”，显示了金融和作用在当代经 济发展和社会生活中的重要作用。毋庸置疑，我们所要建立的和谐社会必然要与金融活 动广泛对接，同时，金融的快速发展也使人们越来越清楚地看到，金融对经济和社会发 展的作用是双重的，健康有序的金融活动可以整合资金、刺激经济发展，而其恶意的金 融操作，又给经济和社会生活带来灾难性后果，前不久的东南亚金融危机和由此造成的 经济衰退、社会动荡，人们记忆犹新。在金融危机和社会动荡交织并存的境况下，社会 和谐等于奢谈。导致金融动荡的原因很多，既有主观恶意导致的金融动荡，也有客观金 融条件的和金融环境变化导致的金融动荡，它们都与金融活动中对诚信准则的践踏有关 。从这个角度说，构建金融诚信对实现和谐社会有特殊意义，没有金融诚信和金融秩序 ，难以建立真正的和谐社会。 金融活动对诚信的要求不只对应和谐社会，而是伴随着金融活动的产生早就存在着。 从根本上说，诚信是金融活动的本质属性和内在要求，也是金融秩序的灵魂和基础。金 融活动本来就是信用活动，是建立在伦理诚信基础上的。从商业信用到货币信用，从一 国政府信用到公民消费信用，都离不开心理上的“信任”。“心理上的信任是一切信用 形式的共同基础，也是人类社会成为一个有秩序的共同体的基础，正是从这个意义上说 ，商品经济是一种以信用为基础的经济，即信用经济”[1](P5-4)。而心理上的信任是 建立在伦理诚信的基础上的，它通过“守诺”、“信实”、“可靠”等伦理准则和道德 行为表现出来。一个人只有拥有伦理诚信的观念，才能有诚信的行为，也才能使他人对 自己产生心理上的信任倾向，进而发生借贷关系等金融活动。 现在，人们对金融诚信的关注不只停留在心理感觉阶段，在金融建设比较完善的国家 ，对信用对象的诚信考察已经成为现代金融制度和金融活动的重要内容。现代金融机构 把信用对象的诚信程度考察称为“信用分析”，尽管它有不同的方式和操作系统，但其 共同特点是把伦理和道德因素作为重要的、甚至是首要的考核指标。早在1910年，美国 费城中央银行的斯库波特就发表了《内在信用的四大要素》一文，首先指出构成企业信 用的四个要素是品德、能力、资本及附带担保品，把道德作为信用评估的首要条件。也 有信用考评的分析家把考评标准概括为“三C”，即品德(Character)、资本(Capital) 、能力(Capacity)。“三C”之中，品德是指一个人在借贷之初，就确有诚信的品质， 偿还的决心，即有借贷的善意。它由一个人以往的道德记录构成。 上述三种要素中究竟那个要素更为重要，普莱兹教授把品德放在重要位置，认为一个 完整的信用申请人，40%的分量是看其品德，30%的分量是看其能力，30%的分量是看其 资金。不少金融家赞同这一观点，把品德作为三大要素中最为重要的要素，他们认为： “管理要素亦即品德与能力。品德中最重要的是信实，尤其在经营困难时，对债务的处 理，应开诚相待，具有履行清偿债务之诚意及意欲，才能取得授信人的谅解和渡过难关 。”[2](P47-48)至于借款人拥有多少个人资金，在现代商业社会并不十分重要，因为 在当代经济发达国家创办一个企业，发起人所认股份往往只占5—10%，其余90%以上的 股份是由社会的投资人、投资公司及证券商进行投资。对于缺乏诚信品质的人而言，他 可以用雄厚的资金为诱饵，在贷款到手后再进行“策略破产”。与这样的人发生金融关 系，其风险程度可想而知。正是从这个角度讲，品德与能力比资本更为重要。 由上可见，金融与诚信存在着深刻的内在关系，金融的伦理基础是诚信，诚信是金融 活动的精神实质。对金融信用的关注，不是伦理学家的刻意而为，也不是经济学家的虚 张声势，而是金融活动的客观要求和历史教训使然。在中国现阶段各式各样的金融违规 行为中，从银行信贷的暗箱操作到企业的逃避银行债务，从股票市场的内幕交易到投保 人的欺诈行为，说到底都与践踏诚信准则有这样或那样的关系。 当前，我国社会主义市场经济正在逐步走向成熟，但是相对一个健康有序的成熟市场 而言，我们还面临许多需要完成的工作，尤其是对金融业这样一个以诚信为生命线的行 业来说，诚信的倡导和建设具有特殊意义。只有坚持诚信原则，加强诚信建设，中国金 融业才能从根本上解决目前存在的一些问题，保持发展的后劲，为和谐社会的建设奠定 坚实的金融基础。构建和谐社会的金融诚信是个长期的系统工程，主要途径是：
