70%的限制 20世纪70年代是台湾经济进入高速增长的关键时期，中小企业成为各类经济主体中最为活跃的力量，资金问题自然成为制约其成长的瓶颈因素。为帮助中小企业取得融资，台湾当局于1976年将“合会储蓄公司”改制成中小企业专业银行，其中包括无营业地区限制的“台湾中小企业银行”，以及有营业地区限制的7家地区性中小企业银行。 “台湾中小企业银行”原属公营，到1998年1月为顺应金融自由化、国际化环境，改制为民营银行；地区性7家银行分别是台北、新竹、台中、台南、高雄、花莲、台东中小企业专业银行。目前台北中小企业银行已经改制为台北国际商业银行，新竹区中小企业银行改制为新竹国际商业银行，台中区中小企业银行改制为台中商业银行。 根据1975年台湾颁布的《银行法》第96条第一项、第二项规定，中小企业银行的任务是：供给中小企业中长期信用，协助其改善生产设备、财务结构和健全企业经营管理。台湾的中小企业银行的贷款分一般性贷款和专案性贷款。一般性贷款主要是指为中小企业提供《银行法》规定以内的业务；专案性贷款则包括“中小企业开发计划贷款”、“台美基金中小企业辅导贷款”、“青年创业贷款”等。自成立之日起，台湾当局即要求中小企业银行对中小企业的放款不得低于放款总额的70%，只是近年改制后的中小企业银行才不再受到中小企业放款不得低于70%的限制。 中小企业本身经营的特点决定了台湾的中小企业银行金融业务主要有以下特点：一是贷款年限长且数额小，贷款成本较大；二是中小企业财务管理制度一般较大企业差，信贷资信难以准确把握；三是中小企业资产小，担保能力低，难以找到合格的担保人。因此，台湾的中小企业银行在办理贷款业务时要求当局制订财政政策支持中小企业的金融行为；有关职能部门必须提供中小企业生产技术和经营能力支持，以辅助中小企业提升资金融通能力。 特色服务 台湾的中小企业银行一直坚持金融创新，为中小企业提供全方位的金融服务。 提供创业资金。中小企业银行坚持雪中送炭的原则，积极支持高科技、产品有潜力、符合当局产业政策的中小企业建立与发展，在企业创建与成长的关键时刻及时给予资金支持；协助中小企业完善其信用评估体系，制定有别于大企业的信用评价制度，并在此基础上为优质中小企业提供授信额度，使中小企业能及早规划企业的资金用途，提高资金的使用效率。 提供结算服务。中小企业银行在帮助中小企业健全财务制度的基础上，利用计算机网络和现代通信技术的飞速发展，不断在结算业务领域推出新的金融业务项目，完善电子化、网络化、便捷化金融工具，除了向客户提供传统的支票、汇票、托收等基础性结算业务外，还大力推广信用卡、自动清算等新的业务品种。 开办委托代理业务。根据中小企业的实际需要，提供多种委托代理业务，如代理中小企业纳税、交纳水电费和电话费等各种代收代付业务；以及代为保管有价证券、重要文件等代管业务。 提供担保服务。中小企业银行以其自身信用为中小企业提供担保，扶持中小企业的成长。主要形式有保函、信用证、商业汇票的承兑等。 担当财务顾问。在台湾，中小企业财务顾问业务是中小企业银行的一项重要中间业务，也是银企合作的一种良好形式。中小企业银行充分利用自身的人才、信息、技术、资金优势，协助提高中小企业的财务管理水平。其中主要的财务顾问业务有：提供经济金融信息服务；提供经营与管理状况诊断；为企业筹资、投资活动提供咨询、设计、项目评估服务；为企业提供日常理财服务等。 在台湾，除中小企业银行之外，一些普通金融机构也对中小企业提供资金融通。在为中小企业提供金融服务方面，中小企业银行与一般金融机构主要有以下区别： 融资比率。以20世纪80年代为例，台湾中小企业银行对中小企业的融资比率在75%以上，一般银行为30%；在中小企业银行与一般银行对中小企业融资总额中，前者约为25%，后者约为75%。 营业状况。在流动性方面，中小企业银行表现较之一般银行差，但高于台“中央银行”的最低比率。在安全性方面，中小企业银行较一般银行为优，民营银行则更优于公营银行。在营利性方面，两者获利能力不相上下，税前纯利占营业收入的比率分别在12%～15%。而民营银行获利能力较之公营银行更佳，民营中小企业银行的盈利比率是公营银行的3倍以上。 放款比率。中小企业专业银行对中小企业的放款比率高于其它一般银行。在对中小企业放款所占比重最高的前十大银行中，中小企业专业银行即有五家，其中尤以高雄区中小企业银行的放款比率67.58%为最高。然而除了“台湾中小企业银行”之外，一般中小企业专业银行的营业规模相对小于其它商业银行所能提供的融资余额比较有限。 代表银行 “台湾中小企业银行”是台湾最具实力的中小企业银行。它的前身系“台湾合会储蓄股份有限公司”，1976年改为“台湾中小企业银行股份有限公司”，是以提供中小企业融资与辅导为宗旨的专业银行。为顺应金融自由化与国际化趋势，同时配合台湾当局公营事业民营化政策，1998年该行转型为民营银行，组织结构也发生了变化。 2003年“台湾中小企业银行”的资本额为318.1亿元新台币；2002年12月31日该行资产为266.10亿美元，第一类资本为10.73亿美元；总资产在世界银行业排名第239位，第一类资本排在第300位。
