据今年5月17日《经济日报》报道：成立刚满一年的中国银行江西省星子县支行因亏损原因而成为1996年我国第一家被公开撤销的国有商业银行机构。这则消息报道即刻在社会上引发了“做梦也没有想到银行会被撤销”的巨大反响。在国有商业银行中，中国银行是这样，农业银行的情况也不容乐观。据今年6月6日《中国城乡金融报》报道，中国农业银行系统现已撤、并、转、迁网点达2200多个。这项改革力度之大，是前所未有的。由于它涉及面广、影响大，所以，为配合这场改革，我们有必要从理论思维、实践影响和对策思考这三大方面予以积极的研究探讨。 一、对亏损严重的国有商业银行分支机构实施“关停并转”改革的理论思维 1、亏损严重的国有商业银行分支机构实施“关停并转”是我国经济管理体制由计划经济向市场经济转变的必然选择。计划经济管理体制在社会主义初级阶段由于缺乏必要的社会经济发展基础而发生弊大于利的问题；市场经济管理体制由于其适应时代发展而充满活力。在我国计划经济向市场经济逐渐过渡的近十多年来，首先被推向市场的国有企业、集体企业与日见高效的“三资企业”或新兴的民营企业相比，终因效益低下、大量冗员和历史包袱过重等一系列潜在危机的存在，不可避免地暴发了大面积的亏损和不时有企业面临“关停并转”的艰难选择。这种由计划经济向市场经济转轨而带来的难以回避的改革阵痛在当初本应引起金融企业的高度重视。由于金融改革滞后于经济改革，国有专业银行仍在计划管理和企业化经营的双重发展目标要求下，一味追求数量增长型的发展速度。在历年存贷等硬指标大幅度递增的高压下，四大国有专业银行间相继暴发了“机构大战”和“储蓄大战”。市场经济是效益的经济，是优胜劣汰的经济。在国有专业银行改革方向明确为向国有商业银行转变后，进入市场经济的国有商业银行很快地意识到了“机构大战”问题的严重性，即由此带来了机构臃肿、人浮于事、信贷资产质量低下和经营效益下降等一系列问题。如“点多面广”曾是农业银行的一大优势，但在“质量、效益”等市场竞争原则下现在已实际上变成了一大劣势。农行在专业银行时期实行的是增机构、增人员和追求信贷数量外延性扩张的粗放经营发展策略，其结果是信贷规模越来越大，但机构人员却越来越多，人均效益越来越差。国有商业银行的亏损分支营业机构如今也与严重亏损的国有企业、集体企业一道同样面临着“关停并转”等艰难选择的命运。所以“关停并转”的艰难选择将是国有商业银行一切回天无力的亏损分支机构难以回避的现实。 2、亏损严重的国有商业银行分支机构实施“关停并转”是我国经济增长方式由粗放经营向集约经营转变的必然选择。 由传统的计划经济管理向现代的市场经济体制转变必然会促使粗放经营向集约经营转变。国有专业银行向商业银行转变，其改革与发展的方向是与国际商业银行接轨。而目前仍处于粗放经营的刚刚转向商业化经营的国有商业银行要尽快与国际商业银行接轨就必须向集约经营与管理先进的国际大商业银行看齐。 根据英国金融时报集团主办的《银行家》杂志公布的1994年世界1000家大银行的有关资料，通过国际比较可以看出，我国国有商业银行粗放经营模式已是“穷途末路”，我们必须走集约化、效率化发展之路。 从人员数量来看，我国银行的人员是世界上最多的。中国工商银行的职工为55.5万人，农业银行为50万人，建设银行为30.7万人，中国银行为17.6万人。而日本住友银行只有17640人，英国汇丰银行98396人，美国花旗银行为91026人，法国农业信贷银行为73250人，德国德意志银行为73176人。 从人均资产持有量看，中国工商银行为每人60.87万美元，农业银行为35.5万美元，建设银行为59.8万美元，中国银行为133.3万美元。而日本住友银行则多达2821.89万美元，英国汇丰银行为301.19万美元，美国花旗银行为237.93万美元，法国农业信贷银行为386.23万美元，德国德意志银行为440.64万美元。 从人均资本（一级资本）持有量看，中国工商银行为人均3.0万美元，农业银行为0.99万美元，建设银行为1.9万美元，中国银行为5.9万美元。而日本住友银行则高达125.4万美元，英国汇丰银行为14.8万美元，美国花旗银行为14.9万美元，法国巴黎国民银行为17.3万美元，德国德意志银行为16.0万美元。 从人均税前利润看，中国工商银行为每人2550美元，农业银行为940美元，建设银行为2510美元，中国银行为9660美元。而日本住友银行则多达5.1万美元，英国汇丰银行为3.9万美元，美国花旗银行为3.1万美元，法国农业信贷银行为2.1万美元，德国德意志银行为3.1万美元。上述比较可以看出，我国四大国有商业银行都存在着这样一个共性问题，那就是人员庞大而人均效率指标却十分低下。这不仅严重威胁着国有商业银行的生存与发展，而且影响着国有商业银行与外资银行的竞争。因此，四大国有商业银行为了尽快实现“两个根本性的转变”，就必须加大当前的改革力度，痛下决心关停一批亏损严重的分支机构和并转分流一批下岗人员，切实卸下沉重的历史亏损包袱，通过收拢五指和轻装上阵真正实现效益兴行与外资银行展开公平的竞争。
