一、加强对外资银行监管的必要性 （一）在我国的外资银行的法律地位 根据《中华人民共和国外资金融机构管理条例》（以下简称管理条例）第二条规定，本条例所称外资金融机构，是指依照中华人民共和国有关法律、法规的规定，经批准在中国境内设立和营业的金融机构。其具体包括： （1）总行在中国境内的外国资本的银行（以下简称独资银行）； （2）外国银行在中国境内的分行（以下简称外国银行分行）； （3）外国的金融机构同中国的公司、企业在中国境内合资经营的银行（以下简称合资银行）； 而根据《外资金融机构管理条例实施细则》（2004）（以下简称实施细则）第二条，第三款的规定，《管理条例》第二条中的“外国银行”是指中华人民共和国境外注册并经所在国家或地区金融监管当局批准或认可的商业银行。 以上条文，明确规定了我国外资银行的性质和法律地位，主要体现在以下几个方面： 1.在我国境内营业的外资银行是商业银行。和内地的其他商业银行一样，它是提供金融中介和交易服务的机构，以经营工商业存放款为主要的业务，并以利润为其主要经营目标。这一规定，一方面是WTO服务贸易总协定的国民待遇原则的体现，另一方面也是我国金融市场积极适应国际化竞争的举措。 2.外资银行是独立的企业法人。企业法人是从事生产、经营活动并以获取利润，创造社会财富，扩大社会积累为目的，实行独立核算的法人，商业银行属于金融企业，因而被赋予了企业法人的资格。 3.外资银行是吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业的金融机构。 （二）在我国的外资银行经营所存在的金融风险 总的来说，外资银行运营相对平稳，内部管理相对完善，资产质量较好，风险水平较低，但不同外资金融机构之间风险状况不均衡，部分机构和业务领域的风险问题比较突出，表现为： 一、资产风险。部分银行不良资产比率较高，监管数据显示，部分外资银行在华分行或附属机构不良资产比率远远高于其母行全球并表数据①，也高于同地区、同等经营背景的其他外资助银行。造成这种情况的主要原因是：资产规模小，业务大幅收缩，收回优质资产而持有不良资产；过度集中于房地产等高风险行为。此外，贷款疏于管理、资产保全不力也是资产质量较差的重要原因。 二、盈利风险，部分银行帐面亏损或盈利存在水分。2002年，部分外资银行亏损严重，主要原因是计提了大额贷款损失准备金。由于以往法规中没有对外资银行准备金计提方式做出要求，许多外国银行分行的准备金由其总行统一计提。2002年4月颁布的《银行贷款损失准备计提指引》明确了外国银行分行必须在境内计提专向准备金②，并对计提标准做了规定，对外资银行的盈利状况产生了较大的影响。为减轻政策变化带来的影响，外资银行获准在2005年底前达到该要求。这样一来，许多外资银行可能要牺牲今后几年的盈利抵补以往盈利中的水分，由于准备金支出的累积影响，部分外资银行的资本、营运资金出现不足，出资有名无实。 三、操作风险有所增加。外资银行母行大都制定有相对成熟或完善的制度，但部分银行对境外分行疏于管理，容易孳生操作风险，主要表现在：个别机构内部控制制度没有落实，无法做到岗位合理分工和制约，不能形成有效的职责分离；没有严格执行内部规定，违反操作流程；安全管理存在隐患；内部审计的独立性、充分性和有效性不够，对操作风险监控不力等。 四、本币流通风险，流动性总体情况良好，人民币流动性需要压力增大。外资银行流动性总体情况较好，但存在部分外资银行因外币流动性比率低于监管标准受到处罚的情况。相对而言，外资银行人民币流动性存在压力。大部分获准经营人民币业务的外资银行主要将人民币同业借款及承诺作为支持负债流动性的来源合流动性应急措施，对资金来源的依赖型强，容易受到市场及政策环境变化的影响。 五、体制风险，外资法人机构风险突出，受业务范围的限制，加上客户基础薄弱，外资法人机构的风险水平相对较高。而内部治理结构问题也一直制约外资法人机构的进一步发展。部分外资独资银行为家族控股，决策机制不透明，不能对银行实施有效管理，导致机构关联交易现象严重，承担了过度风险。 六、部分地区风险水平较高。在一些地区，外资银行的客户以比较早来华投资的劳动密集型外资企业为主，随着经营条件的改变，部分经营不善的企业客户拖累了银行贷款质量，并最终损害了银行的盈利能力。此外， 许多外资银行还在经济过热时期参与了对国际信托投资公司等机构的拆借活动，蒙受了较大损失。虽然大部分银行依据谨慎原则计提了充足的准备金，也从此认识到了中国市场的投资风险，但由此而形成的亏损和资产质量问题仍是一个巨大的包袱。 （三）加强对我国外资银行监管的必要性 外资银行的引进对我国的经济发展有正面影响，也会产生负面效应。正负影响的程度主要取决于我国的经济金融发展水平，外国银行参与经济的程度以及我国监管政策的有效程度。 有利影响大致可包括三个方面：1.有利于引进外资。2.促进我国金融事业的发展，通过引进外国先进银行，可以学习到外国先进的银行管理经验，引进先进技术和金融新产品，提高银行的经营管理水平。同时随着外资银行的加入，还可以打破垄断局面，增加市场竞争程度，提高效率，降低成本。3.可以加速我国经济和金融国际化的进程。一方面可促进信息往来，加强金融联系，从而增进国与国之间的贸易和经济交往；另一方面也为我国金融机构进入外国市场提供对等条件，并能推动国际金融中心的形成，加速实现金融国际化。
