在经济全球化的条件下，国际经济的竞争，首先是管理制度和管理机制的竞争。谁在管理制度与机制上占据了制高点，谁就赢得了竞争的主动权，谁就占据了竞争的领先地位。因此，必须大大加快我国上市公司建立现代企业制度的步伐，使我国证券市场得到更加规范、健康、快速的发展，使我国企业在加入世贸组织后以更加矫健步伐走上国际竞争大舞台。 一、上市公司是现代企业制度建设的排头兵 1993年11月，中国共产党十四届三中全会作出的《关于社会主义市场经济体制若干问题的决定》明确提出：“建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是我国国有企业改革的方向。”同时还明确指出，“所有企业都要向这个方向努力。”1993年12月颁布的《中华人民共和国公司法》，把建立现代企业制度作为立法的一项重要宗旨。这标志着我国企业进行公司制改革、建立现代企业制度进入了一个新的历史阶段。 我国上市公司大多是国有企业改制后而发展起来的。他们经历了资产重组、分离分流、依法改制、上市辅导、发行股票的全过程；他们接受着政府、证券监管部门、社会、股东以及新闻媒体的监督；他们经历了证券市场的跌宕起伏，在市场经济的风口浪尖上不断探索前进。无论从资产质量、运行机制、内部管理、技术创新等方面来看，还是从地位与作用来看，上市公司都是我国企业中的骨干和脊梁，是建立现代企业制度的排头兵。不仅如此，上市公司还是我国证券市场健康发展的基石，是社会主义市场经济体制的微观基础。加快上市公司建立现代企业制度，是深化企业改革的客观要求，是提高企业竞争力、应对入世挑战的客观要求，也是加快上市公司自身发展的客观要求。上市公司现代企业制度建设搞好了，基础打牢了，证券市场的发展乃至我国改革开放的步伐就可以进一步加快。这是我国企业改革和证券市场发展的客观需要，是历史的必然。正因为如此，江泽民总书记在去年中央经济工作会议上明确提出，“上市公司要在现代企业制度建设上先行一步。”今年3月5日，朱镕基总理在九届全国人大五次会议《政府工作报告》中进一步明确要求：“切实加强现代企业制度建设。继续推行规范化的公司制改造，健全法人治理结构，真正转换经营机制。今年要重点检查上市公司建立现代企业制度的情况，找出存在问题，认真加以解决。”我国政府对上市公司建立现代企业制度的高度重视，必将使上市公司在完善治理结构、规范运作、转换机制等方面翻开新的一页，使我国证券市场的发展再上一个新台阶。 二、诚信责任是上市公司规范运行的基础和前提 信用制度是股份公司的重要基础。没有信用制度就没有健全的现代公司制度。在现代公司中，股东将财产信托给董事会托管，董事会集体承担起受托的责任，这是投资者与公司之间最基本的关系。而维系这种关系的纽带，一是董事会必须以诚实守信来换取股东的信任，二是董事会必须以良好经营业绩来回报股东的信任。一旦董事会失去诚实，不守信用，不负责任，这种信任纽带必定会断裂，股东的利益必定会受到侵害，失去诚信的董事会也必定会遭到股东的谴责和制裁。 股份公司产生以来，存在的最大风险就是把社会资金拿来而没有有效的制度来保证投资者的利益。随着市场经济的发展和现代公司制度的不断发展与完善，对上市公司遵守诚信原则与承担诚信义务从制度上进行了规范。1999年5月，经济合作与发展组织(OECD)根据世界各国的公司治理经验和理论研究成果，制定出了《OECD公司治理结构原则》，要求“董事会成员应在全面了解情况的基础上，诚实勤恳、细致地进行工作，最大程度地维护公司和股东的利益。”我国加入世界贸易组织后，为了适应经济全球化和保护境内外投资者利益，作出了按照《OECD公司治理结构原则》规范我国上市公司治理结构的承诺。今年1月7日，中国证监会和国家经贸委共同发布了《上市公司治理准则》，明确要求上市公司的董事会成员“应根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。” 市场经济在一定意义上讲也是信用经济。市场是以合同为纽带、以信用为保障的资源配置机制。市场主体遵循诚信原则，建立相互信赖、遵守承诺的良好关系，形成诚实守信的健康发展环境，已经成为现代公司的安身立命之本。上市公司在建立现代企业制度上先行一步，就必须在制度建设、制度创新上先行一步。而诚信责任是上市公司规范运作的基础和前提。去年以来，我国政府大力整顿和规范市场经济秩序，加快建立社会信用制度和信用体系。在这方面，上市公司要率先垂范，从自身做起，遵守诚信原则，担起诚信责任，履行诚信义务，爱护并利用好诚信这个资源，为建立现代企业制度、加快自身发展打下良好基础。 三、公司治理结构是现代公司制的核心 公司治理结构是保护投资者利益的制度安排。在股东的所有权与公司的经营权分离的条件下，如果没有良好的公司治理结构，股东的所有权就无法得到保证。因此，如何建立和完善公司治理结构，已成为完善现代公司制度的核心和主题。上市公司治理结构的规范与否，已成为境内外投资者关注的焦点。
