根据国家统计局资料，中国人口正迅速向“老年型”过渡，20世纪90年代中期，中国65岁以上的老年人口已超过2200万人，并在20世纪末进入了“老年型”国家行列，2000年65岁以上老年人口将达到8600万，2040年最终达到老龄化高峰。现在距离老龄化高峰尚有40年，抓住这段时间建立起一个全面高效的社会化养老保险体制至关重要，因此，对国外各种成熟的养老保险制度进行借鉴，进而把握世界养老保险制度发展的最新趋势，就具有重要的现实意义。 一、国外养老保险制度的主要模式 世界各国养老保险制度的产生与发展过程各不相同，不仅与其社会经济背景有关，而且受到文化传统影响，因而不同国家实行的养老保险制度之间存在相当差别。以下仅对世界上三种比较典型的养老保险模式进行介绍。 1.以美国为代表的自保公助型养老保险模式。美国的养老保险首次立法于1935年，是西方工业化国家中最晚的一个。美国养老保险的原则是“每一代人都为前一代人支付退休金，而从下一代人那里领取退休金”。目前养老金以四种形式出现：政府退休金、基本养老金、福利养老金和储蓄养老金。各级政府官员领取政府退休金，大体上可以维持退休以前的生活水平，但人数只占全美65岁以上老年人口的8%。 政府向其余92%的65岁以上老年人提供基本养老金，但金额只相当于原收入的42%，仅能维持中低等生活水平。福利养老金由大企业向雇员提供，在一家大企业连续工作30年的员工，退休时可享受其退休工资45%至60%的福利养老金。储蓄养老金由中小企业向雇员提供，其原则是自愿参加，雇主、雇员各出一半。《联邦社会保障法》规定，凡参加工作的人都须按工资一定比例交纳由养老残疾保险税和医疗保险税构成的社会保障税。社会保障税是联邦政府养老基金的主要来源，税率随联邦工资平均增长比例自动调整，一般每4年3次，经由国会批准。美国社会保障税税金全部记入财政信托帐户，首先用来满足养老保险金支出。 2.以瑞典为代表的福利国家型养老保险模式。瑞典是高福利国家，实行“从摇篮到坟墓”的社会保障，基本养老保险在西方国家首屈一指。瑞典的养老金由基本养老金、附加养老金和部分养老金三部分组成，形式灵活，退休年龄可根据本人愿望提前至60岁或推迟至70岁。其中基本养老金由国家无偿向所有65岁以上的公民提供，个人无须交纳任何费用；附加养老金仅向退休者提供；部分养老金指年满60岁的劳动者可要求减少工作时间，并领取因工时缩短而减少的部分收入。高福利的基础是高增长，一但经济衰退和人口年龄老化，养老金在GDP 中的比例就会大幅度增加，政府财政负担沉重。另一负面影响是，瑞典养老金直接来源于雇主税，每年除工资外雇主还需向社会保障部门交纳占职工工资总额37%的保险金，使瑞典成为世界上税率最高的国家之一。产品成本上升直接影响了瑞典商品的国际竞争力， 不利于经济发展。 瑞典政府从20世纪90年代后期开始酝酿对养老金制度进行改革。 3.以智利、新加坡为代表的私有化型养老保险制度，其特点是强制储蓄与个人帐户相结合。智利从20世纪70年代开始出现养老金过度依赖公共财政的危机，为此开始进行养老保险私有化改革，其核心是建立一个私有化的强制储蓄计划和一个指数化的年金市场，后者使积累可转化为退休收入。改革的主要内容包括：（1 ）实行个人交纳费用以建立个人积累的制度。职工将每月工资的10%存入个人资本积累帐户，并且可以自愿增缴高于法定10%的份额，建立“自愿储蓄帐户”，经过运营投资使帐户资金不断增值，用于支付退休金。（2 ）由私人养老金管理公司负责养老金运营，在政府监控下自主经营、自负盈亏，按照法律规定承担收缴保费、管理个人帐户、基金投资、分配收益等管理职能。改革以后，退休公民均按个人帐户储蓄额计算每月养老金金额，但政府将保障最低收入者。 比较上述三种养老保险制度可以看出：（1 ）就基本养老保险的个人责任而言，瑞典模式、美国模式和智利模式依次增强。瑞典将基本养老保险作为国家福利，公民个人无须交纳保费；美国以自我保险为主，国家资助为辅，并且具有强制性，公民只有履行了纳税义务，才有资格享受该制度；智利则完全是个人责任，由国家立法使公民强制性储蓄建立个人帐户来完成，政府仅发挥宏观监控作用。（2 ）在养老基金形成与支付方面，瑞典与美国是公营化和现收现付，用“以支定收”方式支付，由在职者通过纳税为退休者支付养老金。这种方式下隐性公共养老金债务将不断增加，一旦人口老龄化加速就会陷入资金支付难以为续的困境。智利模式是私营化和“以收定支”，成功的通过采取完全积累制避免了现收现付制危机。但不足之处是高成本和高风险，智利养老金投资全国管理成本高达18%，远高于美国的7%， 并且私营公司有一半以上存在经营亏损，形成该体制的运行风险。 二、国外养老保险制度的最新趋势 养老保险对于保证老年人基本生活，维护社会稳定和经济正常运行发挥了巨大作用，但随着世界范围内人口老龄化进程加快和生活质量提高等原因，及旧体制积累产生的政府财政负担过重、劳动力成本上升、产品竞争力下降、管理低效、财富代际转移等问题，各国都在谋求对养老保险制度进行改革。改革趋势表现在以下四个方面： 1.多样化趋势。各国养老保险基金筹措渠道及制度的目标都趋向多样化。养老保险的目标正由单一消除贫困、保障老年人基本生活需要向促进储蓄和经济增长、消除贫困的多重目标转化。养老保险制度逐步走向自我完善、自我发展，而且由以单一的基本养老保险为主向多种层次、多种形式的多元支持体系转变，建立起企业（团体）补充养老保险、强制性储蓄保险、个人年金保险等多个层次，共同保证养老目标的实现。
