1998年亚洲金融危机的爆发及其造成的严重后果，给我国金融业敲响了警钟。金融是经济的核心，金融风险的防范和化解已成为政府、金融业的头等大事。本报告拟结合重庆市国有商业银行的实例，就近几年我国商业银行信贷资产质量进一步恶化的现状及其风险的防范和化解作一专题研究。 一、当前国有商业银行信贷风险的突出表现及成因 “风险”一词，原指发生某种不利事件的机会或可能性。银行风险，是指银行在经营过程中由于各种因素形成的银行资产损失的可能性。银行信贷风险一般是指信贷偏离原定目标，进而影响贷款本息按期收回，并会造成经济损失的可能性。 贷款是商业银行的核心业务。在我国，商业银行贷款占资产总额的比重一般都在80%以上。然而，目前国有商业银行的信贷风险却在进一步增大。信贷资产质量仍在恶化：一是收息率降低。如重庆市某国有商业银行综合收息率仅为49.27%。二是不良贷款急剧增加。四大国有商业银行不良资产平均在35%左右。上例分行，1998年底的不良资产由年初的48%增加至51.5%，比年初又增加3.5个百分点。如按人民银行《贷款风险分类指导原则》所规定的贷款五级分类法，把次级、可疑、损失类贷款列为不良资产，则国有商业银行贷款存量能收回再贷的只有30%左右。三是亏损增加。造成国有商业银行信贷风险增加的原因是多方面的，既有客观原因，又有主观原因。具体分析如下： （一）国家调整产业政策，限制发展一些行业和产品形成的风险 80年代以来，国家经历了若干次重大的经济政策调整。每次调整，都使社会经济结构、产业结构发生较大变化。在大经济观念下，银行是经济政策变动形成后果的最终承担者。同时，国有银行的信贷投放有一定的时间周期，在信贷调整过程中必然产生一定的风险和损失。特别是近几年，银行的这种风险就较集中地暴露出来。 例如1997年，国家为了加强环境保护和有效开发保护自然资源，出台了关闭“五小”（即小纸厂、小煤窑、小水电、小水泥、小丝绸）的政策。这些被清理关闭的企业中，绝大多数都是以前国家政策提倡发展的，为解决当时商品短缺也发挥过应有作用。因此“五小”基本上都是靠国有商业银行贷款支持发展起来的，一经关闭，由于国家没有相应的配套政策措施，银行贷款就随之搁浅。在重庆万州区，由于关闭“五小”给农行造成的双呆贷款在2亿元以上。如万州有小煤窑800多处，已关闭452处，绝大多数是由农行和信用社贷款支持的。如小水泥厂，万州55个中要关闭45个，其中欠农行债务的有35个，农行损失在8000万元以上。忠县有个水泥厂，在农行贷款1000万元，属盈利企业，按规定也即将关闭，银行的损失不可避免。另外，许多小纸厂、小水电、小丝绸厂，原来都是能够收息的，一经关闭，则本息全无。 （二）农发行分设及其政策性业务划转形成的风险 1996年，国家分设农业发展银行，将人行、农行、工行的扶贫贴息及老少边穷地区的政策性业务全部划归农业发展银行进行管理。1998年，国家又决定将农业发展银行除农副产品收购以外的业务全部划给农业银行管理。农业银行各级行在接收业务时发现，农发行在近两年的经营中，不良贷款大增。这无疑加大了农业银行的风险。同时，人行划转给农行的专贷大部分无法收回。据统计，截止1999年4月底，重庆市人行专项贷款企业305户，贷款余额83238万元，其中，正常贷款仅占14.2%，逾期占5.8%，而双呆贷款高达80%。另外，保稳定贷款、残疾人贷款等政策性业务，都增大了银行风险。 （三）城市“三乱”和农村“三金”对国有商业银行造成的风险 城市“三乱”和农村“三金”对国有商业银行造成的冲击和形成的风险是巨大的。它的存在不仅扰乱了金融秩序，增加了国家的金融风险，而且就是在地方政府对其进行清理整顿的过程中，也产生了严重的后遗症，继续对国有商业银行的信贷资产造成风险。 一是对国有商业银行的收贷收息工作造成冲击。地方政府在“三乱”和“三金”的清理整顿中，对债权的追索手段是非常强硬的，行政、司法密切配合，无论是个人还是企业，都必须立即还钱，效果明显。其结果是，企业想方设法倾其所有归还了那边的欠款，而国有商业银行的贷款本息却拖欠下来了。 二是使国有商业银行的抵押品丧失。例如重庆市垫江县供销社欠农行贷款1035万元，当时所属农资公司和基层供销社的财产作了足额抵押，并进行了登记。在清理整顿供销社股金时，供销社的财产被全部封存，使农行的抵押品丧失，债权悬空。 三是使国有商业银行的逾期贷款增加。以前供销社的货款都是存在银行，贷款到期时用于归还贷款。但由于供销社股金会的清理整顿，供销社由于股金被冻结，货款也不再存入银行，导致银行的逾期贷款急剧增加。在重庆市万州区，由于这一原因，农行逾期贷款增加2000多万元。 四是使国有商业银行的部分债权丧失。农业发展银行分设后，由于农发行基层无机构，有许多贷款是委托农村合作基金会发放的。1998年，这些业务又划转给农行。在对农村合作基金会的清理整顿中，地方政府的“三金”、“三乱”整顿办公室既不接受银行的债权申请，又不准许法院受理案件，使银行造成巨大损失，且今后告状无门、索债无主。 （四）贷款企业逃废银行债务形成的风险 近年来，贷款企业逃废银行债务之风愈演愈烈，使国有商业银行的信贷资产造成巨大的风险和损失。主要体现在两个方面。
