21世纪以来，新能源企业在国家的大力支持下快速发展，并得到了政府部门、企业和学界的关注。2013年1月，跨国石油巨头BP公司发布《BP2030世界能源展望》指出，可再生能源的增长速度将赶超石油①；2024年第八届气候行动部长级会议提出中国将大力推进新能源产业技术快速发展，为实现《巴黎协定》目标提出富有创新性的解决方案；2024年3月，国家能源局印发的《2024年能源工作指导意见》，明确提出要积极推进能源绿色低碳转型，坚持依靠科技创新增强发展新动能②。从一系列会议的召开和政策的出台可以看出，新能源产业发展势不可挡，各国都在积极推动全球绿色低碳转型和可持续发展。 新能源产业是我国战略性新兴产业，激励新能源企业创新发展意义重大。但持续的补贴政策也导致我国新能源产业领域出现结构性产能过剩，甚至产生恶意“骗补”“漂绿”、弃风弃光、企业创新研发动力不足等问题，补贴政策并没有达到预期的效果。因此，作为中国政府推动产业转型升级重要政策工具的补贴退坡应运而生，其本质是通过财政支持力度的梯度递减倒逼企业构建内生创新能力，激励企业独立自主。具体做法是：在产业培育初期，政府通过补贴降低市场进入壁垒，培育战略性新兴产业(新能源汽车企业、光伏企业等)；当产业具备一定规模后，则通过补贴退坡形成市场选择机制，促使企业从政策依赖型转向创新驱动型。这种“扶上马再送一程”的政策逻辑，既体现了有为政府与有效市场的有机结合，又契合创新驱动发展战略下“断奶式培育”的转型要求。在中国制度情境下，补贴退坡的实质是政府角色的战略性调整，即从直接资源输送转向新生态构建，通过“创造性破坏”机制筛选真正具备核心竞争力的市场主体，它对于突破新能源领域企业“大而不强”的产业瓶颈具有重要作用。基于新能源汽车产业和光伏产业在我国新能源产业中的份额和地位，本文着重分析补贴退坡对我国新能源汽车产业和光伏产业企业技术创新的影响。 一、文献综述 相关文献主要有三类：一是新能源企业补贴退坡相关研究，二是新能源企业技术创新相关研究，三是两者之间的相关研究。 (一)新能源企业补贴退坡相关研究 纪守峰(Shou-feng ji)等认为补贴退坡对新能源行业健康自主发展具有积极作用[1]。杨昌辉和尚晶晶(Changhui yang & Jingjing shang)等对分布式光伏产业进行分析，提出为了持续性促进中国分布式光伏产业的发展和提高投资者的自信，政府应根据设备成本和资源禀赋的变化逐渐而细致地实施零补贴政策[2]。徐小晶和徐小林研究了新能源企业补贴退坡中财政补贴对企业信用融资的影响，从供应链金融角度得出商业信用供给期限缩短、企业间资金周转加快的结论[3]。张浩等学者运用两阶段DEA模型，分析补贴退坡对新能源汽车产业链融资效率的影响，结果表明补贴退坡只在短期对行业产生一定的负面影响，长期会产生积极影响，政策实施起到了倒逼行业改善的目的[4]。 (二)新能源企业技术创新相关研究 塞克瓦和佩莱格里尼(Cerqua & Pellegrini)、史密斯(Smith)等认为在新兴产业初期政府补贴有利于企业发展，并且在对政策的有效性进行一系列检验后，得出政府补贴对于企业绩效具有积极影响，进一步说明在新兴产业发展初期政府补贴有利于企业发展[5-6]。李明珊和姜竹秋运用随机前沿分析方法得出政府补贴能够显著提升新能源企业技术效率，激励研发投入、扩大企业规模和提升盈利能力[7]。聂正标研究得出政府补贴能够促进新能源企业技术创新，并进一步得出政府补贴对国有企业和太阳能发电企业的促进作用更强[8]。苏文宏和胡志苗(Wunhong su & Zhimiao hu)等基于新能源产业政府补贴的审计风险展开论述，认为由于政府和企业之间存在信息不对称和利益相关性，一些新能源企业会采取欺骗手段获得政府补贴[9]。周亚虹等、毛其淋和许家云认为政府补贴对新能源企业技术创新具有非线性效应，即补贴政策对新能源企业技术创新具有不确定性，呈“U型”或“倒U型”[10-11]。 (三)补贴退坡对企业技术创新相关研究 林伯强针对新能源快速发展产生的弃风弃电现象突出问题提出政府应早日取消补贴，采取“配额制”，实现从“量”到“质”的转变，更有利于技术创新[12]。马亮等提出可以采取有效的限制性政策，作为对补贴退坡推行的一种替代性政策，有利于新能源企业的技术创新和发展[13]。高玥运用事件研究法研究新能源汽车产业补贴退坡影响时指出，要较为平缓地提高补贴门槛来达到补贴退坡效果，实现“扶优扶强”的目的[14]。刘素荣等得出政府补贴退坡后，新能源企业的研发投资激励效应更加显著，并提出建立多角度的补贴机制有助于促进企业研发投资[15]。刘素荣等利用倾向得分匹配和双重差分法检验补贴退坡对新能源企业投融资错配的影响，并得出补贴退坡能加剧企业投融资错配，但这一作用会逐渐减弱[16]。赵宇霞和刘南得出新能源汽车补贴退坡对企业绩效和技术创新均产生负向影响，但幅度较小，进一步指出补贴退坡幅度应平稳，避免对新能源企业产生巨大冲击[17]。查冬兰等对光伏产业展开研究，得出补贴加速退坡显著降低了光伏企业的经营绩效，且对非国有企业和小规模企业产生了显著的负向影响，给出要通过平缓退坡和逐批次退坡来激励企业进行创新研发的建议[18]。李良成和黎祯祯认为补贴退坡的实施会对新能源汽车企业研发投入产生显著负效应，这种负效应在经济欠发达的地区企业和非国有企业中表现更为明显[19]。李纪珍和刘子諝以光伏产业“531新政”为背景，利用PSM-DID方法和模糊集定性比较分析法得出补贴退坡会导致企业研发投入水平提高，进一步为外部环境变动导致企业创新决策提供参考价值[20]。朱庆缘等研究在补贴退坡和“双积分”政策的共同作用下，同时生产新能源汽车和燃油汽车的汽车市场如何优化定价以及燃油汽车减排研发策略、对消费者需求的影响，得出积分交易价格对燃油汽车最优减排研发投入的影响是非线性的[21]。
