一、引言 关于洪武初年的徭役制度，由于相关史料太过匮乏，长期以来一直模糊不清。20世纪60年代初期，日本学者在中华书局影印《永乐大典》残卷所录《吴兴续志》中发现了“小黄册图之法”，方知早在明朝初期，江南部分地区就实行过与洪武十四年(1381)推行的黄册和里甲制度颇为相似的赋役制度。①学者们以这项资料为基础，陆续从各个角度对小黄册制度做了探讨。由于这项资料本身存有语焉不详甚至自相牴牾之处，以致学者们对小黄册制度的看法颇多歧异。 事实上，除《吴兴续志》中的相关记载外，专攻宋元史的日本学者竺沙雅章在1973年发表的《汉籍纸背文书的研究》一文中，公布了他在静嘉堂文库藏宋刊明印本《汉书》纸背发现的一批洪武三年浙江处州府小黄册文书，②但这批文书很长时间都未引起明史学者的注意。最近十几年来，由孙继民牵头的研究团队在公文纸本古籍纸背发现了大量与明代黄册有关的文献，其中价值最高的当属见于上海图书馆藏公文纸《后汉书》《魏书》及四川省图书馆藏公文纸《魏书》等书纸背的处州府小黄册文书，总数多达600余叶。他们围绕黄册文书发表了一系列研究论文，并于2021年出版专著《新发现古籍纸背明代黄册文献复原与研究》，汇集了他们对发现的明代黄册文献的整理与研究成果，其中有关小黄册的部分最为引人注目。③此外，尹敏志对竺沙雅章披露的静嘉堂藏《汉书》纸背小黄册文书也进行了更加全面的辑录和研究。④ 上述学者公布的这些小黄册文书，以及他们对这些文书的整理和分析，大大加深了对洪武初年的里甲编制和应役实态的认识。不过，他们对一些问题的看法不尽一致，有些问题也还有进一步引申和深化的余地。本文拟以《吴兴续志》“役法”和已公布的小黄册文书为基础史料，阐发一下上述学者，特别是《新发现古籍纸背明代黄册文献复原与研究》一书在明初黄册、里甲和徭役制度研究方面的新进展，并针对一些令人困惑的问题谈一点个人看法。由于小黄册文书残损过甚，就连一个完整的里的文书都没有，目前提出的一些看法只能是推测性的，希望引起相关学者对这些问题的进一步关注和探讨。 在进入正文以前，首先说明两点：其一，从小黄册文书看，当时把所造册籍称为“税粮黄册”或“人丁田粮黄册”，只有由“编排不尽畸零户”编成的不足100户的里的黄册才称“小黄册”。《吴兴续志》编纂于永乐年间，或许是为了与后来的赋役黄册相区别，所以才把洪武三年所编黄册称为“小黄册”。其二，洪武十四年编造赋役黄册时，把由10甲组成的组织称为“里”。但此前并未这样称呼，《吴兴续志》称这个组织为“图”，小黄册文书则称其为“甲”，甲下又分10甲，两个层级的组织名称相同。⑤为避免混淆，本文沿袭学界惯例，仍将当时编造的税粮黄册称为“小黄册”，将10甲组成的组织视情况称为“里”或“图”。 二、关于里长和甲首设置的问题 在明代里甲制度研究中，对于里长和甲首的设置一直聚讼纷纭。小黄册文书中保存了不少“里长甲首轮流图”，直观地展示了里长和甲首的设置情况，相关学者据以判定每里除10户里长外，其余人户均为甲首，似乎这个问题已经得到最终解决。但这其中并非没有进一步斟酌的余地，对于“里长甲首轮流图”也可以做出不同的理解。笔者的初步看法是，明初从一两名里长率领都内人户应役，到形成人户数量和服役周期固定化的里甲制度，经历了一个变迁过程，里长和甲首的称谓也随之出现了从特称到泛称的扩展。明代文献中之所以会出现歧异的记载，或许就是因为有些文献所说只限于“见年”的里长和甲首，而有些文献所说是把“见年”和“排年”的里长和甲首都包括在内。以下分不同情况略加申述。 (一)洪武十四年前未编小黄册地区的情况 关于明初里甲制的渊源和变化，《吴兴续志》“役法”谈道：“元各都设里正、主首，后止设里正，以田及顷者充，催办税粮……国初，各都仍立里长。洪武三年以来，催办税粮、军需，则为小黄册图之法。”⑥其中所说里正“以田及顷者充”，未必是普遍现象，从其他资料看，里正、主首都是从田粮较多的人户中佥选，具体办法从《元典章》“差役验鼠尾粮数依次点差”条可见其大概： 牒请行移各路，督勒合属州县，将相应当差人户所有田粮、丁产，验其高下、粮数多寡，尽实编排鼠尾文册，从公定差。周岁合该里正、主首花名，自正月为始承管事务，或各都愿将有粮役户、殷实之家公同自行推唱逊议，从实挨排，周而复始，轮流充应。如粮多愿做两三年者，听从民便。开具点定各乡都役户花名，出榜晓谕。今后每岁年终役满，周岁催粮足备，依例差换，次年正月交替……除牒按治路分，督责所属州县，将延祐四年合设里正、主首验粮多寡，编排鼠尾，从公依次点差，务要均平，毋致那上儧下，放富差贫。⑦ 可以看出，元朝里正、甲首的产生途径主要有两种：一是根据按照田粮和丁产多寡编排的鼠尾文册依次确定，而且从“验粮多寡，编排鼠尾”一语看，应当是主要按照田粮多寡；二是由各都从税粮较多、家境殷实的人户中推举。当时并未形成固定户数的轮役组织和固定年数的轮役周期，原则上是一年一换，每岁年终确定下个年度的应役人户，次年正月交替，税粮较多的人户可以连续承当两三年。在这种情况下，里正、主首并无见年、排年之分，自然只有每年当役者才在该年份被称为里正、主首，其余皆为普通人户。 朱元璋集团占领江南后，主要精力用于军事征伐和扩展地盘，未见在基层组织方面有较大的更张，应当是沿袭了原有的里正制。但一些地方官员曾针对赋税不均等问题进行过整顿，其中最值得注意的是辛丑年(1361)中书分省左司郎中王恺在浙东金华采取的措施。宋濂在为王恺所撰墓志中记述：
