一、引言 习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上强调，要传承审计光荣传统和优良作风，塑造职业精神，提高专业能力……建设忠诚干净担当的高素质专业化审计干部队伍。这是党中央对审计人员的殷切期盼，也是推进新时代审计工作高质量发展的内在要求。 人民银行内审部门坚决贯彻习近平总书记关于加快建设金融强国、加强审计自身建设重要指示精神，重视内审队伍建设，着力提升监督质效，助力新时代金融系统高质量发展。本文从人民银行内审实务出发，探索构建定性定量相结合的胜任能力评价模型，在较为常见的审计专业技能、职业素养指标外，引入与团队协作相关的重要指标，更为完整有效、契合实际地评价央行内审人员胜任能力。同时，引导内审部门重视对内审人员、审计组的协同培养，针对个人能力及团队协作中的短板弱项，有的放矢地优化内审队伍建设，具有较强的现实意义和实用价值。 二、文献综述 本文针对内审人员胜任能力的研究，是以贝尔宾团队角色理论为基础的，因此从内审人员胜任能力和贝尔宾团队角色理论两方面对相关文献进行梳理论述，并提炼阐述后者的主要内容和思想脉络。 （一）内审人员胜任能力的相关研究 “胜任能力”最早由哈佛大学教授McClelland（1973）在“冰山模型”中提出，是指“能将某一工作中卓越者与普通者区分开来的深层次特征”。他认为，胜任能力如同海水中的冰山，水面之上的行为表现、知识等是显性能力，水面之下的职业素养、自我概念、社会角色等是隐性能力，而后者是卓越者的特征。张娟、张庆龙等（2010）构建了内审人员胜任能力的“金字塔模型”，将动机和职业道德作为根基保障，技能和知识作为核心优势及稀缺本领。I Seol等（2011）利用因子分析法研究发现，提高认知力和行动力是增强内审人员胜任能力的两大驱动因素。梅琳（2019）结合大数据时代审计要求，将内审人员胜任能力划分为审计工具与技术、专业知识、个人技能、职业道德四大要素。刘力云（2019）以问卷形式调查了281位审计机关负责人和业务骨干，发现两类人员对能力重要性的排序有明显差异，审计机关负责人更重视组织领导、沟通决策、监督激励等能力，而业务骨干更需要解决实际问题的执行力，倾向于学习数据分析、信息处理等新技能。王士红（2022）根据审计工作的政治性，将胜任能力分为专业知识、审计技能、政治能力、品质道德与个人特质等五类。 （二）贝尔宾团队角色理论的内容综述 为深入研究团队绩效与个人能力表现的关系，剑桥大学学者梅雷迪思·贝尔宾（Meredith Belbin）花费20年时间，对不同团队工作情景进行跟踪研究，提出“团队角色”理论。该理论及配套测试量表被世界银行、英国国防部、普华永道等诸多机构持续应用，具有较强的实践价值。主要内容包括以下几方面。 1.每个团队成员都承担着双重角色：职能角色（Functional Role）和团队角色（Team Role）。职能角色是根据岗位职责、绩效要求等客观因素确定的，即个人需完成的工作任务；团队角色是成员在合作时自然展现出的行为模式，由性格、行为模式、处事风格等因素影响自然形成，不能通过行政强制力决定。团队成员通过这两种角色一同影响着整个团队。 2.团队角色分为9种，每种团队角色都有相应的行为特征，包含明显的优势及可包容的缺点（见下页表1）。一个优秀的团队必须同时包含这9种角色，任何角色的缺失都会降低团队协同性，进而影响绩效目标的实现。一个灵活优秀的成员可以同时承担多重团队角色，多个成员也可能共同承担某一个团队角色。 3.一般来说，个人的行为模式、处事风格在短期内不会有明显变化，因此团队角色偏好相对固定，但并非无法改变。若个人刻意地主动学习调整，也可以逐渐匹配其他团队角色，甚至能根据不同团队的需求灵活承担不同角色。 （三）研究评述 目前，理论界对内审人员胜任能力的研究基本沿袭了通用的胜任能力体系，部分研究按行政职务区分了能力框架，但未突出审计实践特点——以审计组为载体开展活动（见下页图1）。审计组的协作程度直接影响审计绩效，也对内审人员胜任能力提出差异化要求。若在内审人员胜任能力的研究链条中加入“审计组”这一关键节点，相关结论将更贴合审计实际，更能突出内审人员的能力特点。
贝尔宾团队理论恰好与审计组的运行模式吻合。首先，审计组不以行政职务为先，组员依靠个人能力承担相应审计任务。其次，各自明确的审计内容分工，对应贝尔宾理论的职能角色。第三，审计组是密切合作的团队，内审人员各自发挥着融洽气氛、密切沟通、鼓励引导等作用，对应贝尔宾理论的团队角色。基于这个高度匹配的对应关系，本文创新以贝尔宾团队角色理论为基础，研究构建内审人员胜任能力评价模型，强调团队协作中的主要能力。
