互联网金融高速发展的当下，互联网金融对农村金融机构形成强烈冲击。为适应互联网金融发展的实际需要，互联网金融审计工作随之开展，互联网金融审计在农村金融机构中的应用主要包括政府互联网金融审计、民间互联网金融审计和内部互联网金融审计等。结合互联网金融审计在农村金融机构应用面临的挑战，后续发展应找出互联网金融审计的优化对策。 互联网金融对农村金融机构的冲击 农村金融机构成本增多 成本增加是互联网金融对农村金融机构带来的显著冲击。互联网金融在农村的普及，使得越来越多的中小企业以及个人融资转向互联网金融，农村金融机构在抢占贷款市场拉拢贷款客户的过程当中需要投入更加多的人力物力大大增加了农村金融机构的运营成本。与此同时，农村金融机构存款吸收难度也在同步提升，为了保证机构整体正常运营金融机构不得不采用高成本的存款吸收方法和贷款客户挖掘渠道，这又在另一方面增加了农村金融机构的融资成本，最终导致整体成本的上升，大大限制了农村金融机构的长效发展。 信贷市场贷款客户流失 信贷市场贷款客户流失是互联网金融对农村金融机构带来的直接冲击。互联网应用的迅速普及给互联网金融的发展提供了广阔的市场空间，尤其是近年来以P2P为代表的网贷平台大规模的发展起来，越来越多的信贷市场客户被P2P网贷模式短、频、快的贷款方式所吸引，纷纷转向互联网金融平台进行贷款，导致农村金融机构的信贷市场贷款客户大量流失，逐渐失去赖以生存的客户基础，对于农村金融机构的信贷业务发展造成了严重冲击，最终演化为对整个农村金融机构的业务冲击，十分不利于农村金融机构尤其是中小型金融机构的健康发展。 中间业务收入有所减少 中间业务收入减少是互联网金融对农村金融机构带来的重要冲击。互联网金融网络平台支付的交易特征大大缩减了，银行在支付市场的业务份额，作为农村金融机构的重要收入来源，以支付为主要代表的中间业务，被新兴的网络平台交易方式大量挤占，而中坚业务服务量的大幅降低，也使得农村金融机构通过提供中间服务获得的相应收入明显减少，十分不利于银行整体营业水平和整体竞争力的有效提升，尤其是第三方支付平台的快速发展，进一步压缩了农村金融机构的市场空间，更是使得农村金融机构的中间业务收入面临严重威胁。 互联网金融审计在农村金融机构的应用 政府互联网金融审计 政府互联网金融审计在农村金融机构的应用具有重要的主导作用。一方面，政府金融审计体系独立于互联网金融体系之外，因此在审计过程当中能够保持较高的独立性和强制性，同时对互联网金融机构以及互联网金融监管机构做出较为科学公正的风险评估。另一方面，政府互联网金融审计具有国家机构背书，能够大大提高对于互联网金融机构的监管力度和监管效率，帮助金融监管机构及时发现互联网金融机构所存在的风险，打击互联网金融机构的违规操作行为，提升金融机构的生存能力，保障农村金融机构的合理发展空间。 民间互联网金融审计 民间互联网金融升级的有效应用大大提升了我国互联网金融审计的有生力量。民间互联网金融审计的主要优势表现在其拥有较高的市场覆盖率以及较为专业的机构组成，通常情况下，民间互联网金融审计机构主要对互联网金融执行微观的审计工作，这在一定程度上弥补了政府互联网金融审计在微观层面的缺失和不足，通过发挥民间高质量复合型人才的能动作用，大大提升了金融监管机构对于互联网金融风险的识别程度。通过对民间金融审计资源的有效调动，大大提升了对于互联网金融机构的监管力度，有效维护农村金融机构市场稳定。 内部互联网金融审计 内部互联网金融整体在农村金融机构当中的应用，同样是至关重要的。内部互联网金融审计工作能够有效加强审计机构对于互联网金融机构及其监管机构的监督作用，利用内部审计机构对于互联网金融机构的深入了解，及时发现并遏制互联网金融机构的违规操作行为，避免互联网金融机构和互联网金融监管机构共同打压农村金融机构的行为，及时遏制不良的金融市场竞争行为，为农村金融机构提供更加平等公正的竞争机会，保障农村金融机构的合理发展权利，进一步推动互联网金融机构和农村金融机构共同发展的良好局面。 互联网金融审计在农村金融机构应用面临的挑战 农村互联网金融审计法律政策性不足 互联网金融高速发展的当下，互联网金融对农村金融机构发展形成冲击，互联网金融审计工作的开展又在一定程度上保障了农村金融机构金融服务的有效供给。结合现阶段的发展实际，农村互联网金融审计法律政策性不足，已经在很大程度上限制了农村金融机构金融服务的供给。一方面，政府部门未能高度意识到农村金融机构与互联网金融审计的关联性，在出台农村金融审计的相关政策时，政府部门的政策内容仍有缺失。另一方面，农村互联网金融审计政策的细节处理不够到位，这也限制了金融审计效果。 农村金融客户留存的审计力度弱 现阶段，信贷市场贷款客户流失，互联网金融发展给农村金融机构带来的影响是不能忽视的。尽管互联网金融背景下，审计人员针对农村金融机构改革的实际需求，逐步开展互联网金融审计工作，但由于农村金融客户留存的审计力度相对较弱，这已经直接限制了农村金融机构互联网金融审计工作的开展。初期阶段，互联网金融审计与农村金融机构改革相互适应，农村金融客户流失情况不算严重，但发展到中后期时，农村金融客户流失现象加剧，由于互联网金融审计人未得到深度改善，客户留存审计力度弱，会最终限制客户的保留。
