审计项目管理系统的设计及实践探析

      信息化管理是当前社会发展的重要特征及趋势，而办公自动化凭借提高办公效率及决策效能、优化重组管理组织结构及工作流程的优势不断拓展应用领域。与此同时，国务院也提出了实现审计监督全覆盖的目标，传统审计方式已无法满足审计全覆盖的需求。为此，加强审计信息化和办公自动化建设刻不容缓。而审计项目组织及管理水平是审计质量的重要影响因素，但却存在计划管理较为粗放、执行管理不到位、未按规定履行审计程序和审计权责不清晰的问题，为更好履行审计监督职能，设计包含日常办公的审计项目管理系统显得尤为重要。审计项目管理系统的建设不仅有助于审计计划工作科学性的提升，提前了解和分析审计项目风险高发业务及区域，发现重点问题并及时做到优化配置，还有助于提高审计管理时效性及规范性，促进了综合管理能力与水平的提高。除此之外，审计项目管理系统可通过相同的交互处理全面准确接收数据资料，实现信息高度集中与共享，并及时分享审计成果，提高审计效率及水平。

      二、审计项目管理系统的设计探析

      （一）系统设计的目标

      明确设计目标是审计项目管理系统设计的前提，也可有效指引系统建设的方向。该系统的设计总体目标为：将审计项目管理融入行政办公管理平台之中，借助信息化技术建设综合信息管理平台。建设完成后，系统将具备审计业务支撑、办公管理、决策支持及信息共享等功能，以审计项目为单位实现审计计划、立项、实施、审理、报告、自动归档及管理决策等流程的全方位覆盖，为审计项目实施、公文流转、决策及结果提供技术及数据支持，以便加强管理与业务之间联系的紧密程度，实现集中管理和资源的优化配置。审计项目管理系统可提高风险防范及监管效果，促进信息的交流与共享，使得审计实施与管理更为安全高效且反应灵敏，形成审计业务、管理及决策一体化，推动审计信息化建设持续稳定发展。

      （二）系统设计的原则

      设计原则是系统建设必须要遵循的准则，以确保建成后的系统符合其实际用途且如常运行，审计项目管理系统的设计原则如表1所示。

      

      （三）系统功能模块的设计

      审计项目管理系统采用一站式管理，则需要通过对人员划分并授予相应权限以实现对组织框架的集中管理，而审计项目的管理也可划分为计划、公文及信息管理，处理审计业务的日常工作及事后档案保管等事宜。除此之外，审计项目管理系统也应对数据库及安全问题加以重视和优化，确保系统数据信息的完整及安全。该系统具体模块框架如图1所示。

      

      （1）系统管理模块设计。

      第一，部门管理。该功能可由系统管理人员统一负责管理，将审计项目涉及的部分及人员信息进行归集分类整理，同时对职员的人事调动、聘请及离职等信息及时收录进系统之中，实现部门及人员的统一管理。为此，该功能模块可首先通过部门编号和名称来区分各部门，部门可大致分为领导、行政处理及业务处室三大类，而各类型下的具体部门名称就需要一一对应指定编号；其次，部门人员可在对应部门编号下设置人员编号，并对人员名称及职位等信息进行登记；最后，该模块可在人员列表中增设人员选择选项，以方便及时登记部门人员的增加、离职及职位调动等信息。

      第二，职务维护。该功能模块主要作用为按照系统使用人员职位和权责来划分各自的使用权限，其中，行政职务主要包含正副局长、正副处长、总审计师、纪检组长、正副主任科员、办事员及临时工等，各项职务名称与其编号不得为空且一一对应。

      第三，角色人员。人员职务及职责的不同使得所需管理的事项也有所差异，为此，需要按照业务管理要求和人员职责划分系统使用权限，设置不同的管理界面，并随实际工作的需要进行实时调整。该功能模块需要管理各个人员信息，以其职责确定特有角色代码，并将相同职责的人员编辑在统一编码下，但各个员工要有独立的角色名称，在发生人员离职、调动和新增时及时变动和更改相应人员信息。

      第四，功能管理。该项功能模块主要分为功能组和功能模块管理两类，并由系统管理员进行维护。若增加系统使用人员，则管理员要按照其职位及工作范围得到其角色类型，并以此为依据登记员工信息开放相应的权限。为方便管理系统，系统管理员要对各功能模块设置相应的编号及代码，同时，功能信息所属链接地址、模块代码和编码要对应，而模块编码不可重复。

      第五，项目基本资料维护。为便于日常资料维护，系统可依据项目来源、类型、专业类别等信息对各项资料进行准确划分，并在各项资料下设置新增或删除功能，操作人员在进行资料维护时仅需按照需要修改的资料划分信息进行搜索，查询到需要修改的资料后通过删除或新增功能编辑项目最新进展信息。

      （2）项目计划管理模块设计。

      第一，录入、分解和审核。在项目计划录入阶段，项目管理部门可通过新增功能将年度审计项目计划录入系统该项模块之中，系统程序会自动生成计划编码。项目计划录入的信息主要为：项目来源、名称、类型、立项年度、项目号、是否为重要审计项目、计划性质、审核人员和计划保密时间等。在项目计划分解阶段，操作人员会将录入信息通过分解功能转而发送到分解阶段，业务处室人员则需要将人员分工及时间安排、审计目标、组织形式及审计重点等信息进行完善补充，经审核无误后保存相关信息。在项目计划审核阶段，法规处需要在系统查询结果列表中批量审核计划信息，无误后依据资料和信息起草各类审计文书，若信息未能通过审核则使用退回功能将其退回至上一环节返工。