领导干部自然资源资产离任审计数据分析平台的构建

作 者:

作者简介:
李培培,审计署审计科研所

原文出处:
审计观察

内容提要:

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期刊代号:V3
分类名称:审计文摘
复印期号:2019 年 03 期

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      领导干部自然资源资产离任审计具有专业性强、覆盖面广、涉及资源类型多、审计评价难度大等特点,借助大数据技术,构建数据分析平台,加大自然资源资产和生态环境领域地理信息数据和相关业务、财务等数据收集、挖掘和分析力度,灵活运用测绘遥感、自动监测、多维分析等技术方法,对资源环境相关数据开展日常分析和依托审计项目开展专项分析,将大大提高审计工作效率和质量,对领导干部作出更准确的总体评价提供更好支撑,更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

      本文即对构建领导干部自然资源资产离任审计数据分析平台(与审计业务相关部分,不包括平台基础设施架构)进行了探讨,提出建立资料库、数据库、思路库、模型库和结果库,以在审计工作中大力开展数据分析,积极贯彻“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的大数据审计模式。

      数据分析平台的构建意义

      构建数据分析平台,有利于实现领导干部自然资源资产离任审计中的资料、数据、思路、模型共享,提高审计工作效率。数据分析平台是对领导干部自然资源资产离任审计相关领域全范围总量数据、相关政策法规、审计系统内数据分析思路、成熟分析模型的整合,实现了数据、资料、思路、模型的共享。审计人员根据权限登录平台,进行资料查询、数据查询、分析思路查询、分析模型调用和审计结果查看等操作,节约了收集资料、数据、设计分析算法等工作时间,有效缓解审计时间紧、任务重、人手不足的困境,提高审计工作效率。

      构建数据分析平台,有利于加大审计发现问题的广度和深度。领导干部自然资源资产离任审计按照5个等次对被审计领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行总体评价。为作出准确评价,应该对领导干部在任期、管辖领域内履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况,进行全方位、全要素、全覆盖的审计。

      构建数据分析平台,将相关数据集中统一管理,包括相关行业、相关部门、相关时间段的数据,通过对跨行业、跨领域、跨时间的数据进行碰撞分析,多方印证,有利于突破时间、空间局限,对较全范围的数据,从更多角度进行更全面更深入挖掘,有利于加大审计发现问题的广度和深度,确保问题的覆盖面,为领导干部作出更准确的总体评价提供更好支撑。

      构建数据分析平台,有利于进行资源环境领域的总体数据分析,发现体制机制方面的问题,提出针对性建议。通过对数据的不断积累,审计数据分析人员采用关联分析、趋势分析等方法,对多来源的相关数据开展日常跟踪式的总体分析,及时发现政策执行中存在的问题或违纪违法线索,通过进一步分析或延伸调查取证,查实问题,分析原因,提出有效的可行性建议,从而健全完善体制机制。

      数据分析平台构建的目标和原则

      (一)平台构建目标。

      实现数据的共享。平台需要对来自不同部门、不同领域的资源环境方面的数据和资料进行整合,审计人员在权限范围内,可以查询数据、资料,或对来源各异、种类不一的各类数据进行碰撞分析,打破审计工作中的信息孤岛,实现数据的共享和应用。

      建立安全高效数据采集和存储机制。平台构建中需研制各类数据的适配接口,对接各被审计单位信息系统获取各类异构数据,并采用大数据主流框架和技术对数据进行存储管理,实现统一安全高效存储,为数据的挖掘和分析打好基础。

      实现数据分析与决策。平台需将审计工作中所采用的关联分析、趋势分析、地理信息技术分析等相关技术,固化成数据分析模型,审计人员通过调用模型可提取数据中隐含的、未知的、极具潜在应用价值的信息和规律,以发现领导干部自然资源资产离任审计中的重大违纪违法问题线索,反映影响人民群众利益的资源环境问题,揭示资源环境领域体制机制方面的问题,并深入分析问题产生的原因,提出科学的可行性建议。

      (二)平台构建原则。

      安全性。资源环境领域的数据涉及部门广,数据种类多,数据中隐含的信息量大,对数据进行关联分析价值大,因此数据分析平台建设中要充分重视平台自身的安全性,要采取安全性高的访问认证机制和数据存储管理机制。

      灵活性。平台数据采集的主要方式之一是接入被审计单位的信息系统进行采集,因此在平台的设计和实施中要考虑到与其他部门信息系统的对接,根据审计工作中对数据结构的需求,开发多个类型的标准化数据采集接口,能够灵活接入被审计单位相应的信息系统,以及时有效采集数据。

      可扩展性。数据分析平台的建设是一项长期持久的工作,随着领导干部自然资源资产离任审计工作的推进,对于审计工作中典型的、成熟的、可推广的数据分析思路、数据分析模型,要及时地添加到数据分析平台中,随着平台规模和要求的不断变化,平台的设计和实施要具有良好的可扩展性,以满足审计业务不断发展的需要。

      数据分析平台的功能和内容

      (一)平台功能。

      查询功能。实现对自然资源资产的基本信息、资金征管用信息、建设项目信息、相关法律法规政策、资源环境专业知识、项目相关审计分析思路、审计结果等的查询及可视化展示。如:山水林田湖草等自然资源总量查询、审批文件查询、审计结果查询。查询形式上应满足按部门来源、地域、资环环境种类的多维度查询,实现信息的单个查询、批量查询,以及相关信息的关联查询。

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