投资审计应用系统包括5个子系统:数据采集子系统、数据分析及预警子系统、图文信息和视频监控子系统、数据汇总与问题整改子系统,数据共享子系统。 一、数据采集子系统 数据采集子系统主要包括项目计划与管理数据的采集,工程造价软件数据的采集,审计资料的采集三大块,该子系统的成功建设是整个系统正常发挥作用的前提与保证。 1.项目计划与管理数据主要包括六大类: (1)履行基本建设程序方面 项目立项文件:项目投资额、资金来源、批准日期。 环境影响评价文件:项目环境影响程度、批准单位、批准日期。 建设用地规划许可证:规划地点、发证单位、发证日期。 建设工程规划许可证:规划地点、发证单位、发证日期。 节能评估和审查:评估和审查机构、发证日期。 施工许可证:领证日期。 合同工期:开工日期、竣工日期。 实际工期:开工日期、交工日期、竣工验收日期。 工程建设档案资料:归档日期,档案馆验收日期。 所有资料应上传电子资料,这部分数据应由建设单位或发改委、国土、规划、住建等部门进行上传。 (2)招标投标方面(以单项合同统计) 设计:单位名称、单位资质、设计费用、确定设计单位方式。 监理:单位名称、单位资质、监理费用、确定监理单位方式。 招标代理:单位名称、单位资质、招标代理费用、确定招标代理单位方式。 标底编制:单位名称、单位资质、标底编制费用、确定标底编制单位方式。 标底审核:单位名称、单位资质、标底审核费用、确定标底审核单位方式。 材料、设备采购:供应商名称、采购金额、材料设备品牌与规格、确定供应单位方式。 施工:单位名称、单位资质、单项合同金额、确定施工单位方式。 所有资料应上传电子资料,这部分数据主要由招标管理部门进行上传。 (3)工程实施管理方面 建设单位直接发包项目:项目名称、实施单位、单位资质、直接发包金额。 工程质量监督:工程质量监督手续办理日期、质量监督部门受理情况。 质量检测:单位名称、单位资质。 所有资料应上传电子资料,这部分数据主要由建设单位进行上传,现场审计人员对资料进行审核。 (4)征地拆迁方面 征收占用土地批准手续、征地补偿费标准、征地补偿费拨付资料、缴纳耕地占用税税费资料、房屋征收评估资料、拆迁补偿安置资金拨付情况。 所有资料应上传电子资料,这部分数据主要由建设单位进行上传,拆迁管理部门对资料进行审核。 (5)建设资金来源及使用方面 建设资金筹集情况、财政性资金实际拨付情况、工程质量保证金、工程款实际拨付情况。 所有资料应上传电子资料,这部分数据主要由建设单位进行上传,财政部门对资料进行审核。 (6)基本建设财务核算管理方面 专户储存资料、单独建账资料、实际完成投资额、建设单位管理费明细。 所有资料应上传电子资料,这部分数据主要由建设单位进行上传,现场审计人员对资料进行审核。 2.工程造价软件数据的采集方面 (1)创建一个能兼容各种工程造价软件数据的系统,导入项目的标底文件、投标文件、审核文件。 (2)系统对同一清单编码项目再根据项目特征进行二次划分。 (3)与工程造价管理处共同编订建筑材料编码,应做到所有政府投资项目同一材料编码一致。 3.审计资料的采集方面 (1)制定投资审计项目审计文书统一格式,跟踪审计项目可以制定《政府投资项目质量控制办法》,规范文书格式。 (2)审计资料包括: ①工程管理类:招标文件、招标答疑会议纪要、中标通知书、工程施工合同及其他协议、地质勘察报告、图纸会审纪要、设计变更、技术核定资料、现场签证、地基验槽记录及隐蔽验收资料、材料设备定价资料、甲供材料清单、经审核的《施工组织设计》等。 ②审计类:审计单位与人员、审计方式、审计日记、审计取证单、工程审定单、跟踪审计意见单、审计工作底稿、审计报告等。审计取证单应与《违反财经法规行为审计定性和处理处罚向导》中所列出的问题序号一致。 二、数据分析及预警子系统 该子系统是整个应用系统的核心,通过该子系统所建立的3级分析模块,查找异常情况并进行自动预警与提示,审计人员应对异常情况进行重点复核。3级分析模块主要包括: 1.相同数据源内部分析。根据《违反财经法规行为审计定性和处理处罚向导》中所统计的投资审计各项违纪违规问题建立约80个分析模块,对数据采集子系统所采集的三类数据进行分析,得出某项目建设管理中存在的问题。 2.不同数据源对比分析。采集的工程造价软件数据应进行横向与竖向比较分析,竖向分析主要是比较同一项目同一清单标底、投标文件、审核文件之间工程量与综合单价的差异,统计出差异比例较大的清单;横向分析主要是比较同一时期施工的同种结构不同项目的单位造价,人材机管理费等所占比例,统计出有异常的项目。材料主要是分析那些无造价信息指导价,由甲方进行定价的材料,对于同一材料在不同项目所定价格明显有偏差的应进行统计。