近年来，我们在审计中多次遇到被审计单位采用用友GRP R9i软件进行财务核算，而AO2011软件中自带的用友GRP R9相关模板均不匹配，只能手工导入采集数据库数据。因该软件设置了部门、项目、往来等多类辅助核算科目，必须运用AO2011的辅助账采集功能，转换为包含部门、项目、往来账等多类辅助核算信息的电子账套，从而更直观地查看电子数据。下面以用友GRP R9i为例，演示在AO2011软件中导入多类辅助核算财务数据的方法。 一、数据的前期处理 在sql server数据库软件中编写SQL语句对数据进行前期处理，生成科目表、余额表、凭证表、辅助项目表和辅助余额表。主要对以下八个数据表进行前期处理： gl_kmxx（科目信息表）gl_yeb（科目余额表） gl_pzml（凭证主表）gl_pznr（凭证明细表） g1_fzxzl（辅助项资料表）pubbmxx（部门信息表） gl_xmzl（项目资料表）pubkszl（客商资料表） 生成科目表：select kjnd；gsdm；zth；kmdm；kmmc；yefx into kmb2012 from gl_kmxx where kjnd=2012 and gsdm=‘101000’and zth=‘101000’（注：gsdm公司代码、zth账套号需向被审计单位询问。） 生成科目余额表：select a.kjnd；a.gsdm；a.zth；a.kmdm；ncj；ncd into yeb2012 from gl_yeb a inner join kmb2012 b on a.kjnd=b.kjnd and a.gsdm=b.gsdm and a.zth=b.zth and a kmdm=b.kmdm where a YEBLX=‘B'（注：YEBLX字段为余额表类型，值为‘B’代表货币余额。如不选择该条件，则会将科目的数量余额同时列入。） 科目余额表处理：delete from yeb2012 where ncj=0and ncd=0/***去除年初无余额科目***/ delete from yeb2012 where round（ncj；2）=round（ncd；2）/***去除年初借贷方余额相等科目***/ insert into yeb2012 select kjnd；gsdm；zth；left（kmdm；7）；sum（ncj）；sum（ncd）from yeb2012 where len（kmdm）=9group by kjnd；gsdm；zth；left（kmdm；7）/***汇总有下级的三级科目余额***/ insert into yeb2012 select kjnd；gsdm；zth；left（kmdm；5）；sum（ncj）；sum（ncd）from yeb2012 where len（kmdm）=7group by kjnd；gsdm；zth；left（kmdm；5）/***汇总有下级的二级科目余额***/ insert into yeb2012 select kjnd；gsdm；zth；left（kmdm；3）；sum（ncj）；sum（ncd）from yeb2012 where len（kmdm）=5group by kjnd；gsdm；zth；left（kmdm；3）/***汇总有下级的一级科目余额***/ select kjnd；gsdm；zth；kmdm；sum（ncj）as ncj；sum（ncd）as ncd into ye2012 from yeb2012 group by kjnd；gsdm；zth；kmdm/***生成汇总同科目不同辅助项目余额的新科目余额表***/ update ye2012 set ncj=ncj-ncd where ncj〈〉0and ncd〈〉0 and left（kmdm；1）=1 update ye2012 set ncd=0 where ncj 〈〉0 and ncd〈〉0and left（kmdm；1）=1 update ye2012 set ncd=ncd-ncj where ncj 〈〉0 and ncd〈〉0 and left（kmdm；1）＞1 update ye2012 set ncj=0 where ncj 〈〉0 and ncd〈〉0 and left（kmdm；1）＞1/***处理借贷方均有余额科目***/ 生成凭证表：select a.*into pzb2012 from（select a.kjqj；a.gsdm；a.zth；a.pzly；a.pzh；pzrq=cast（a.pzrq as datetime）；zy；kmdm；bmdm；wldm；xmdm；jdbz；je；flh；shid from gl_pzml a inner join gl_pznr b on a.kjqj=b.kjqj and a.gsdm=b.gsdm and a.zth=b.zth and a.pzh=b.pzh and a.pzly=b.pzly）a inner join kmb2012 b on left（a.kjqj；4）=b.kjnd and a.gsdm=b.gsdm and a.zth=b.zth and a.kmdm=b.kmdm where a.shid〈〉-1（注：将凭证主表与凭证明细表关联生成一张表。其中pzly字段为凭证来源，值为‘GA’则为结转自动生成，值为‘FA’则为固定资产系统生成，若不选择该字段会出现凭证号重号现象；shid=-1为未经审核凭证）
