本文以安易V5财务软件年度备份数据为例，对数据库采集方式导入财务数据进行探讨。 一、数据采集 安易V5财务软件备份数据为Access数据库格式（后缀名为.mdb）。审计所需的财务数据，可以利用该财务软件备份数据方式采集数据，取得格式为.mdb的数据库。 二、数据分析整理 打开采集得到的财务备份数据，找出AO所需的科目表（a—km），科目余额表（a—kmye），记账凭证表（凭证主表和明细表分别为a—pzbody和a—pzhcad）共四张表。新建一个数据库，将上述四张表导入新建数据库中，进行如下分析整理： （一）分析整理会计科目表：打开科目表（a—km）发现，AO所需的科目编码字段为“kmdm”，科目名称字段为“kmmc”，表示借贷方向的字段为“izfx”（1表示借，2表示贷）。在Access查询中运行下列SQL语句生成AO所需的会计科目表（取名为“KMB”）。 selectkmdmas科目编码，kmmcas科目名称，jzfxas借贷方向into KMB from a—km （二）分析整理科目余额表：打开科目余额表（a—kmye）发现，年初余额分别存放在“ncjfye”和“ncdfye’”两个字段中，“ncjfye”表示年初借方余额，“ncdfye’”表示年初贷方余额，同时该表缺少表示记账方向的字段。以“kmdm”为关联字段与a—km表进行关联，在Access查询中运行下列SQL语句生成AO所需的会计科目表（取名为“KMYEB”）。 select a—km.kmdm as科目编码，a_km.kmmc as科目名称，a km.izfx as借贷方向，a—kmye.ncjfye+a—kmye.ncdfye as期初余额intoKMYEBfroma—kminner jOiDa—kmyeona—km.kmdm=a_kmye.kmdm （三）分析整理凭证库：由于凭证主表与明细表分别以“a_pzbody”和“a—pzhead”两张表存放，可通过凭证号（pzh）和会计月份（mon）字段进行关联；同时，该凭证表中的“凭证号”字段下的记录为“记账X”（“记账”表示记账类型，“X”表示凭证号）格式，因此需要对“凭证号”字段拆分为“凭证类型”和“凭证号”两个字段，在Access查询中运行下列SQL语句生成AO所需的凭证表（取名为“PZB”）。 SeleCt a_pzbody.pZrqaS凭证日期，1eft（a_pzbody.pzh，1）aS凭证类型，val（right（a_pzbody.pzh，5））aS凭证号，a_pzbody.zy aS摘要，a_pzbody.kmdm as科目编码，a_pzbody.j_je as借方金额，a_pzbody.d-je aS贷方金额，a_pzhead.fj aS附件数，a_pzhead.1r aS制单人，a_pzhead.jzaS记账人，a-pzhead.ShaS审核人intOPZBfroma-pzbody inner jOin a-pzhead On（a-pzbody.pzh=a-pzhead.pzh）and（a-pzbody.mon=a-pzhead.mon） 将上述四张表分析整理后，生产三张新表，最后关闭access数据库。 三、数据导入 进入AO相关审计项目，点击“采集转换—财务数据—财务软件数据库数据—采集数据”，选择Microsoft Access数据源，找到文件路径，测试连接成功后，点击“下一步”，选中整理后的三张新表，点击“下一步”进行采集；生成财务数据临时表，新建会计数据，填入相关信息后，点击“确定”，选中导入方式“源数据凭证表为一个表”，进入“生成财务数据临时表”界面： （一）会计期间定义：采用辅助导入方式，选择会计年份，点击保存。 （二）科目余额表导入：选择源数据表IKMYEB]，不需作调整，直接进入“字段对应设置”按相关要求设置好即可，余额方向设置时应做好字段值映射（1为借，2为贷），“会计月份”选择“Selflncreaseld”，点击导入。 （三）会计科目表导入：选择源数据表，不需作调整，直接进入“字段对应设置”按相关要求设置好即可，余额方向设置方法同科目余额表的设置方法一样，“科目全称”可不选择，然后点击导入。 （四）科目设置：采用辅助导入方式，打开科目设置，点击批量生成，生成后点击保存。 （五）凭证库导入：选择源数据表，不需作调整，直接进入“字段对应设置”，按相关要求设置好，“分录序号”选择“Selflncreaseld”，点击导入。 关闭财务数据临时表后，选择进入“会计科目调整”，对会计期间定义、科目方向、科目余额有误的情况进行必要调整。若无误，则可以进行账表重建。至此，V5财务数据已全部导入到AO中。 四、数据核对 判断导入AO中的财务数据是否有效，可以在AO中进入审计分析账表分析，结合被审计单位纸质数据记录进行核对，如果相符，则证明财务数据导入AO成功，就可以利用AO进行审计分析和查询。
