“零风险”采集金算盘8e/ERP财务数据

      数据采集是进行计算机审计的第一个步骤，成功地采集电子数据后，才能进行数据分析等工作。当被审计单位无法按照审计人员的要求导出数据时，就需要审计人员亲自到被审计单位的电脑上进行数据采集工作，这不仅要在被审计单位的电脑中安装或删除某些数据库软件工具，还有可能要修改被审计单位财务软件中的某些模板，若这样做，可能会存在较大风险。近日，在审计某事业单位时为规避数据采集风险，及时转变采集数据思路，采用由被审计单位提供电子资料，实现了“采集金算盘8e/ERP财务数据零风险”的探索。现将数据采集过程中的一些方法交流如下，借以抛砖引玉。

      一、采集数据所需电子资料

      1.Oracle8i数据库安装包：2.金算盘8E/ERP安装包：3.Microsoft officeAccess1997：4.由被审计单位操作员导出的后缀名为dmp格式的oracle数据备份文件（该账套同时存在14个单位，数据大小28.9MB，总记录数为17万余条）。

      二、具体操作步骤

      步骤一：首先，在审计人员的电脑上安装Oracl8i和金算盘8E/ERP（安装包可由被审计单位提供），我们只需在审计人员的电脑中安装金算盘8E/ERP（演示版）即可。如图：1-1

      

      步骤二：用Access97版本修改sysbase.gdb模板文件。将sysbase.gdb模板中凭证编号、会计年度和会计期间三个字段的索引由原来的“无重复”改为“有重复”。这一步的关键是要在与sysbase.gdb文件相同版本的Access环境下进行操作，否则修改之后将无法进行保存，我们打开sysbase.gdb文件的版本是Access97。如图：1-2

      

      步骤三：打开“金算盘账套管理系统”，导入、导出备份数据文件。打开金算盘账套管理系统后，将后缀名为dmp格式的oracle数据备份用“账套恢复”功能导入到审计人员的电脑中，再用账套备份功能导出，将后缀名为dmp格式的Oracle数据备份转换为Access格式备数据份。导出Access备份文件的具体步骤为：“账套”—“账套备份”—选中需备份账套后点“下一步”—选中“备份到Access数据”点击“完成”即可。如图：1-3

      

      步骤四：排序、筛选、清理冗余数据。审计人员打开刚才导出的Access备份，将Organization（组织机构表）、Account（科目表）、AccountDaily（科目发生额表）、Voucher（凭证表）和VoucherDetail（凭证明细表）五个表，把不属于被审计单位的数据选好关键字段，排序、筛选后批量删除即可。

      步骤五：用“金算盘8e导出文件”或“万能财务软件备份文件”转换模板成功导入到AO2011中。这样，审计人员就不用亲自操作被审计单位的电脑，从而“零风险”地将金算盘8e/ERP的财务数据成功地导入到AO系统中。