均富:中美审计监管之争令会计师事务所左右为难

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财会信报

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期刊代号:V3
分类名称:审计文摘
复印期号:2012 年 02 期

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      全球知名会计公司均富国际执行长艾迪近日表示,如果该公司在中国的审计师将审计文件呈交美国监管机构,或将在中国面临牢狱之灾,因此必须拒绝这样的要求。

      均富国际许多业务在中国市场,目前在中国的审计师尚未被要求向美国监管当局呈交审计文件,但艾迪说:“我们当然为此做好了准备,我们预计一定会碰到这种事。”艾迪表示,中美两国审计监管当局在信息共享方面存在争议,这令从事审计业务的公司左右为难。

      美国当局正尽力取得有关文件,以便调查在美国上市的中资公司可能存在的欺诈行为,但审计业者因担心违反中国保密法规,对美方要求持抵制态度。艾迪指出,“如果违反美国证券交易委员会(SEC)规定,可能在美国坐牢;如果违反(中国)财政部规定,我担心又会被投入中国监狱。”

      早在2011年5月,德勤中国就收到一份来自SEC的传票,要求提交总部位于香港的金融软件公司东南融通的相关记录,以了解其潜在会计欺诈问题。

      这份传票要求德勤在2011年7月前提交相关文件。但是2011年7月的最后期限截止时,德勤并未提交任何文件。

      “遵守SEC的传票要求不是可做可不做的事情,而是一项法律义务,”SEC执法部门负责人罗伯特·库扎米表示,“拒绝合作的传票接收人将面临严重的法律后果。”

      德勤中国发表声明表示:“因涉及国家主权事宜,事务所受中华人民共和国的法律所限,无法向境外的监管机构(包括SEC)提供所要求的文件。”

      德勤中国将这个情况描述为“实际上是中国和美国监管机构之间的问题”。其意指中国证券监管机构可能存在阻止其向SEC提交文件。

      艾迪称,在美国上市的中国公司曝出一系列会计丑闻后,美国SEC和司法部发起了广泛调查,中国当局也要求审计公司提高审计质量。他说:“我们与中国政府打过很多次交道,他们表示希望‘零缺陷’。”

      艾迪同时表示,在美国上市的中国公司曝出一系列会计丑闻后,美国SEC和司法部发起了广泛调查,中国当局也要求审计公司提高审计质量。他说:“我们与中国政府打过很多次交道,他们表示希望‘零缺陷’。”

      据相关会计业专家表示,其他审计公司迟早也会陷入类似的两难境地。

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