AO2008对天旺财务软件的转换方法

作 者:
岳松 

作者简介:
岳松,湖北省审计厅

原文出处:
审计月刊

内容提要:


期刊代号:V3
分类名称:审计文摘
复印期号:2011 年 08 期

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      近期,随着2011年省直部门预算执行审计工作的全力推进,笔者在财务数据采集转换时发现,天旺系列财务软件出现的几率较高,而且AO2008还没有转换模板。从对不同单位采集数据集中分析处理的情况看,天旺系列财务软件虽然版本各不相同,但是采集转换过程却大同小异。下面,以某机关为例,将天旺财务软件的采集转换方法介绍如下:

      一、数据采集

      通过调查了解,该机关财务软件为天旺科技财务管理系统(行政事业版2.0),后台数据库为SQL Server 2000。因为当前使用的AO2008中没有对天旺财务软件的采集转换模板,所以,只有采取数据库数据转换方法,即使用数据库管理工具,查看数据库的配置参数以确定数据文件存储的目录,并通过备份数据库或直接拷贝数据文件的方式来提取原始数据,由此(笔者通过直接拷贝数据文件的方式)得到了其数据文件cw.mdf(数据库主文件)和cw_log.ldf(日志文件)。而后,使用SQL Server数据库的“附加数据库”工具将其附加到数据库中,得到了最终的数据库cw。

      二、数据分析

      通过对其数据库中所有表及表字段的定义、表与表之间的关联关系的分析,可以找出导入AO2008所需的三张表:ACCOUNTSECTIONS(科目表)、BOOKSET(账套表)、LEDGER(凭证表)。然后,使用SQL Server数据库的“数据导入导出工具”将其采集,并存放于Access数据库中(命名为data.mdb)。

      三、数据转换

      在熟练掌握AO2008系统“采集数据、生成财务数据中间表、会计期间及科目调整、常规数据整理、财务账表重建”等数据采集功能五大模块的前提下,根据AO系统数据库数据转换方法对要采集的财务数据的基本要求,分“三步走”完成转换过程。

      第一步:正确分析数据结构.确定各字段对应关系。

      通过直接分析data.mdb数据库相关内容,可得到上述三张表所对应的必需字段为:

      1、科目余额表(ACCOUNTSECTIONS):SETID(账套编码)、YEAR(年度)、SID(科目编码)、NAME(科目名称)、DEBCRE(借贷方向)、BAL00(期初余额)。

      2、账套表(BOOKSET):SETID(账套编码)、YEAR(账套年度)、NAME(账套单位名称)。

      3、凭证表(LEDGER):SETID(账套编码)、YEAR(年)、MONTH(月)、DAY(日)、VOUCHERNO(凭证号)、SUMMARY(摘要)、SID(科目编码)、AID(辅助账科目编码)、DEBMONEY(借方金额)、CREMONEY(贷方金额)。

      第二步:认真查看原始数据,对其执行规范化操作。

      被审计单位的信息环境、应用系统千差万别,因此,其财务软件系统在运行过程中,由于设计不完善、录入不规范等原因,可能产生不规范数据,比如值丢失、数据值为空、数据值错误、记录重复等。这就要求我们在将其导入AO2008系统前,对所提取的原始数据执行规范化操作,主要是做好三个方面的工作:

      首先,使用SELECT语句对表的字段进行分类汇总,了解不规范数据的总体情况。以此次采集转换为例,如执行“SELECT*FROM凭证表WHERE MONTH=9 AND DAY>30”,可以发现有124条日期不规范(凭证日期为9月31日)的记录。

      其次,通过编写SOL语句进行批处理来规范数据。针对上述124条不规范记录,执行“UPDATE凭证表SET DAY=30 WHERE MONTH=9 AND DAY=31”,可将凭证日期为9月31日的不规范记录全部转换为规范值。这个阶段的工作要求审计人员熟悉数据库查询工具的运用以及SQL语句的基本使用方法。当然,也可将凭证表导出至EXCEL表中进行手工调整修改。

      最后,对会计期间的凭证日期和凭证号进行修改。主要是针对有些安装AO2008系统补丁后,在会计期间定义中无法设置第13个月的开始日期和截止日期的问题,在此,我们可将凭证表导出至EXCEL表中,手工对其第13个月年终结转的日期和凭证号进行修改。

      第三步:采取辅助导入方式,逐步完成数据转换。

      在前面分析和规范操作的基础上,通过AO2008系统的提示,使用辅助导入,逐步进行操作,笔者顺利进行了数据采集,建立了数据表和字段的对应关系,完成了账表生成的全过程。最后,点击“保存设置”按钮,将整个转换过程保存为模板,以便下次使用。

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