一是勤。勤动手、勤动脑。档案工作是一项积累性工作,审计档案是由一份份材料汇集而成,今天的文件和材料就是明天的档案,这就需要档案工作人员平时做到对档案资料的勤收集、善积累和多整理,避免审计资料失真和归集整理不规范、不齐全。为此,我们坚持和养成平时清退归档、按机构分类对号入座的良好习惯,坚决克服年终收集打歼灭战式的归档,保证清收有序,不错不乱。 二是细。在档案材料的收集、分类、归档立卷、排列编目、目录填写、案卷封面装订、脊背所写等各个环节,都形成了一套严谨、细致、近乎苛刻的管理模式,对审计案卷档案封面作了统一要求,案卷标题等统一打印张贴,做到了档案材料收集齐全完整,分类组卷科学合理。 三是分。档案按单位分类,提供被审计单位受审的情况。我们按单位进行梳理。一要分清单位审计次数;二要分清每次审计的类别;三要梳理每次审计的违纪违规情况,着重理出重点问题、屡查屡犯的问题、通过整改逐渐减少的问题。 四是全。每一年度执行审计项目计划所形成的审计文件材料,均应收集齐全。每一审计项目所形成的文件材料,均应收集齐全。每一案卷内重要文件的各种稿本,均应收集齐全。以“收集齐全、分类准确、组卷合理、制作美观、书写工整、要素齐全”的二十四字标准逐项进行检查,坚持不符合标准不入盒,不符合要求不入库,切实保证案卷质量。 五是理。档案按审计类别梳理,为了给现时审计提供参考、借鉴的方便,我们对现存的审计业务档案进行了分类梳理,共分财务审计、预算执行审计、经济责任审计、固定资产投资审计工作、决算审计、专项资金审计、效益审计七个类别。按审计时间先后,分别列出每类审计工作的违纪违规情况,找出每类审计违规违纪的重点问题、常见病和通病。从中找出问题的一般规律,分析产生问题的原因,对指导现时审计工作有很大帮助。 六是明。明确审计档案审计主审负责制。坚持“谁审计谁亿卷”的原则,重视档案的日常收集和整理。卷宗整理完毕时由审计组长对档案资料是否齐备、证据内容是否翔实、数据是否准确,整理是否符合审计归档程序进行检查、复核,确保项目档案质量。 七是用。积极推进审计档案资源开发利用工作。审计机关要高度重视审计档案利用工作,从单纯的保管档案,转向开发利用审计档案,不断总结档案利用工作的成功经验,使审计档案充分发挥价值,提高审计工作效应,扩大审计影响。努力将“死资料”变成“活资源”,使审计档案发挥更大的利用价值。 八是炼。即“精炼”的意思。要求是,在立卷过程中严格按文件材料保存价值决定取舍。应做到:按职能分类,防止审计监督和行政管理两类文件混合立卷和不必要的重复立卷。对审计证明材料,应以审计报告所列问题的需要为标准,区分经过核实和未经过核实、已用作依据和未用作依据,分别加以取舍;与审计报告所列问题无关或未经核实材料,均不立卷。对各种审计文书的历次修改稿,除有重要内容的修改稿应立卷归档外,一般修改稿不必归档。 九是快。自局域网开通以来,特别是使用科技档案综合管理系统后,所有文书档案、审计档案案卷目录均纳入了计算机管理,初步实现了文档一体化的管理模式。 十是保。因许多审计项目有的涉及到领导干部的经济责任审计,有的是上市公司和企业的商业秘密,所以保密工作在一定范围和时间内也是做好这项工作的重要方面。 十一是新。创新档案管理,努力研究档案管理的新办法和新途径,提高和完善档案管理工作。在审计方法上,采用计算机审计,开展部分项目计算机辅助审计项目,生成、保存电子档案,对上年度已实行的计算机辅助审计项目电子版资料进行永久保存,实现审计档案信息化管理。