用友R9升级版财务软件数据在AO2008中的采集方法

      2010年我们在对某行政单位进行经济责任审计时发现，该单位采用的是用友R9升级版财务软件，通过A02008中的导入模板或者是金审工程网站现成模板进行导入后，其科目余额及凭证表与实际不符。本人通过对其原始财务电子数据的分析，总结出了用友R9升级版财务数据在AO中的采集方法，现与大家共同学习。

      一、原始财务数据的采集

      用友R9升级版财务软件的后台数据库为SQL-server，所以在采集数据时审计人员必须要在自己的电脑上安装SQL-server，再通过其后台数据库将该单位的原始财务数据拷贝出来并导入。

      二、数据表结构分析与处理

      （一）科目表

      通过分析，找出科目表名为GL-KMXX，具体表结构如下图，从中我们可以轻易找出科目编码(KMDM)和科目名称(KMMC)，至此科目表已经找出。在导入AO2008时，还要具体分析其编码方式，可以使用如下SQL语句：

      select distinct len(kmdm)from kmxx

      

      （二）科目余额表

      在查找分析科目余额表的过程中发现GL-KMYE表为空值，具体如下图：

      

      

      至此，已经找到了为什么我们用AO2008的模板导入时科目余额期初值为空的原因。继续分析数据表结构，发现升级版的用友R9财务软件新增了一个表：GL-YEB，打开该表如图：

      经过分析可知，该表就是科目余额表，但是还要经过将末级科目期初余额汇总至一级科目，并生成一个新的科目余额表，具体SQL语句如下：

      

      

      ——生成09年各科目年初余额

      SELECT kmdm，SUM(ncj)ncj，SUM(ncd)ncd

      INTO YEB

      FROM GL-YEB

      WHERE kjnd='2009'

      GROUP BY kmdm

      ORDER BY kmdm

      ——逐级汇总余额表

      ——四级→三级

      INSERT INTO YEB

      SELECT LEFT(kmdm，7)，sum(ncj)，sum(ncd)

      FROM YEB

      WHERE LEN(kmdm)=9

      GROUP BY LEFT(kmdm，7)

      ——三级→二级

      INSKRT INTO YEB

      SELECT LEFT(kmdm，5)，sum(ncj)，sum(ncd)

      FROM YEB

      WHERE LEN(kmdm)=7

      GROUP BY LEFT(kmdm，5)

      ——二级→一级

      INSERT INTO YEB

      SELECT LEFT(kmdm，3)，sum(ncj)，sum(ncd)

      FROM YEB

      WHERE LEN(kmdm)=5

      GROUP BY LEFT(kmdm，3)

      （三）凭证表

      我们在使用AO2008模板导入的电子账过程中，发现导入的部分凭证实际上是已经作废的凭证，这说明原始财务数据中的标记作废的凭证在导入AO2008的过程中，导入模板未能识别，这就需要我们对原始财务数据进行重新处理。首先通过分析找出原始财务数据中的凭证表GL-PZNR与GL-PZML，如下图：

      

      打开GL-PZML表，通过比较可以发现其作废凭证标志为SHID数据段，其中标记为“-1”的是作废凭证，如下图：

      

      编写SQL语句，将两张凭证表融合为一张新的凭证表(PZB07)并去除作废凭证，如下：

      SELECT a.kjqj,a.pzh,pzrq=cast (a.pzrq as datetime)，zy，kmdm，jdbz,je

      into pzb07

      FROM GL_PZML a JOIN GL_pznr b on a.kjqj=b.kjqj and a.pzh=b.pzh and a.pzly=b.pzly