[中图分类号]K256 [文献标识码]A [文章编号]1000-422x(2011)01-0025-08 “中国人协作能力最具特色的范例是贷款团体，这种团体在中国到处大量存在……相互贷款最简单的方式就是由团体中的每个成员捐助一笔确定的款项轮流给其中的某一个人，当所有其他的人都给最后一个人捐助完之后，每个人就完全收回了他所给出的款项，贷款到此结束。这种团体在有些地方叫做‘七仙会’。”①19世纪末美国公理会传教士明恩溥对天津、山东等地钱会活动有比较详细的描述和分析。民国时期，有对浙西农村借贷性钱会的研究②，有对合会的全面探讨③。20世纪50年代以后，有些零散的个案探讨，基本上延续了民国时期合会研究的观点④。近些年来，国内学术界对钱会的类型、特征及地域性研究颇深⑤，对钱会具体功能的探讨还不够。现存的徽州文书和族谱资料中，有一些“会书”和钱会活动的记载，给我们提供了研究民间融资活动与经济互助的珍贵资料。本文据此对钱会所具有的经济、社会功能进行具体分析。 一、钱会搭建了经营者的融资平台 钱会作为一种经济组织，融资就是其最为重要的经济功能。为了方便说明，先引用一份来自谢氏家族的会书资料： 盖闻戚友有通财之义，经营有襄助之情，是以义孚而成会，情洽以通财。虽会息之无几，幸始终以如一。既蒙雅爱，切勿逾期。兹敬邀戚友十位，玉成一会。每位请出纹银若干列后正共成纹银一百两正，付首会收领。会期公议周年一轮。至会期，首会前三日具帖邀请齐集，务必现纹上桌，不押不欠，然后拈阄挨摇，骸点大者得，点同者遵先。首会每次填纹银十四两五钱，以下各届应收应填纹则具列于后。今立会书，各执一本存据。 诸翁台甫列左： 贤书(十分之四)、泽周(十分之六)位下八会一股，自首及末每届填纹银八两五钱，己丑年收得纹银一百零六两正。 二会谢荣桂，每届填纹银十四两五钱。 三会夏永泰、夏启泰、夏昌泰，每届填纹银十三两五钱。 四会方德致，每届填纹银十二两五钱。 五会胡正财，每届填纹银十一两五钱。 六会清时，每届填纹银十两零五钱。 七会文玉祀、廷英，每届填纹银九两五钱。 九会观音会(半股)、炎清、锦宝、时孙(三共半股)，每届填纹银七两五钱。 十会锦泉、廷芳、信周，每届填纹银六两五钱。 末会瑞枝、旺枝，每届填纹银五两五钱。 一，议会期限定每年五月初六日一轮，务蒙齐集赴收会人家行会，不得逾期，所有酌资系收会人备办，不必另赘。特此。 一，会终之日会券不缴不得行用。又照。 光绪八年岁在壬午四月初十日首会大发祀秩下经手人锦永、清时、胜周等拜。⑥ 绝大多数会书在前面都用非常凝缩的语言直接点明订会的缘由——“通财”与“襄助”，订立钱会的目的说明了钱会的功能。徽州是一个宗族社会，血缘关系构成了一种非常牢固的纽带。徽州钱会的主要参加者是“戚友”，即亲戚朋友。徽州也是一个商业社会，商人的经营需要资金，而经营资金的来源则主要依靠“戚友”，正所谓“义孚而成会，情洽以通财”。 这份谢氏会书反映的是融资100两纹银的轮会型钱会，参加的各股可以轮流行会，收得100两纹银。该钱会的创立者是谢氏宗族“大发祀秩下经手人”，会股中有“文玉祀”和“观音会”。“大发祀”、“文玉祀”和“观音会”都属于祀会组织。随着社会的发展，祀会具有越来越强的经济功能，甚至也成为钱会的股东，参与钱会的活动。 有一份咸丰四年的会书反映的则是一笔更大的融资： 立会书胡禹功、寿民今蒙诸位长亲大人玉成一会，名曰“七贤”。首会不出银，后六人各出曹平镜纹银三十三两三钱三分三厘正，共成纹银二百两正，付首会收领。公议：诸位以后不应，惟首会于每年六月初一布出曹纹四十两正，交后六人匀分，至第七会止。既利人又省事，则叨光之中更叨光矣。禹等不胜感佩之至。 诸位芳名列左：吴颖滋表叔一股，佩兰舅公一股，冠川舅公半股，□卓臣老翁一股，吴树之表叔一股，车云堂表叔一股，介秋表叔半股。 再批：会终之日，会书作为废纸。 咸丰四年六月初一日立会书胡禹功、寿民。⑦ 这是融资性的独会型钱会，首会人胡禹功、胡寿民筹集到6股(共7个人)资金，共纹银200两，然后每年还本付息40两让6股均分，共付6年，总计240两。如果不是经商做生意，一般是不需要这么大的一笔资金的；而且如果不是经商做生意，每年还本付息40两也是难以完成的。这种钱会虽然也是由亲友互助完成，但其主要目的就是为了生意，为了经营事业，具有极强的融资色彩。这种为某一个人单独筹资而成立的会，可以称之为“独会”。独会的融资色彩最为浓厚。 钱会成为徽州民间资本投资商业经营的平台。通过钱会融资，经营者可以扩大家族事业。日本学者藤井宏归纳了徽商资本的七种类型：共同资本、委托资本、婚姻资本、援助资本、遗产资本、官僚资本和劳动资本⑧。笔者认为，共同资本、委托资本、婚姻资本与援助资本都可以利用钱会获得。在钱会中，融资数额一般都超过50千文(元或两)，以100千文(元或两)为比较常见，超过200千文(元或两)的则极为少见。这反映了徽州商人小本经营的现实。《绩溪县志》记载了一种济公会：
