公司总部—法国 下属公司所在国家—44个 雇员人数—7900 所属行业—分销 年收入—23亿欧元（总销售收入） 内审年度运营成本／预算＜100万美元 内部审计职能人员人数—4 内部市计职能成立年限—5 内部审计总监／首席审计执行官的 报告对象—首席执行官 注：以上信息截至2007年12月31日止 ANTALIS集团是提供通讯支持产品的分销商，客户超过180,000家印刷商和转销商，以及大型公司和通讯机构，拥有超过2000名区域销售代理，网络遍布全球。 ANTALIS提供的产品和服务涵盖五个主要业务领域：为印刷商、平面艺术家、设计师、出版商和通讯机构提供涂层纸、无碳复写纸、创意纸和信封；为转销商、私营和公共服务机构提供纸张和办公室耗材；提供优质广告标志系统所需的纸张、厚纸版和塑料物料；为工业用品的运输和储存提供包装保护；按客户要求提供独特的宣传物品和公司礼品。 丹乔于2007年1月被任命为AN-TALIS的内部审计总监。他曾在四大会计师事务所担任外部审计师多年，其后转到一家无线电通讯公司任财务总监。2005年，丹乔加入ANTALIS，担任高级内部审计师一职。目前，丹乔率领由四名审计师组成的小组，在位于巴黎的总部开展工作。丹乔向集团的首席执行官汇报，并与首席财务官建立了紧密的协作关系。 ANTALIS是结构分散的全球企业，在每一个公司经营业务的国家都有一个或多个实体，必须进行核查和审计的公司大约有73家。在内部控制实施方面，丹乔及其团队必须严谨地对现场工作、风险和控制进行监控。 2007年6月，ANTALIS并购了MapMerchantGroup，随即成为欧洲最大的纸业分销商。在并购前，内部审计团队只需两年时间便完成了所有业务场所的审计工作。然而，由于被审计业务场所数量增加，这也使公司更迫切需要建立一种以加强内部控制为侧重点的内部审计文化。 ANTALIS在过去三年均使用甫瀚的内部审计平台(IA Portal)。该内审平台如同一个中央储存库，蕴藏审计底稿、审计重大事项、审计发现、报告和业务风险等信息，从而协助审计人员执行审计流程、监察控制，以及帮助公司关注重要风险和关键流程。此外，丹乔的团队还使用了甫瀚的知识平台(Knowledge Leader)。丹乔表示，公司的审计范围较广，因此在2008年应用了更多其他的技术来协助执行内部审计发现的跟进工作，以及制定适当的整改建议。 两年的承诺 为了稳固审计团队，丹乔声明每名内审人员在团队服务两年后，便有机会晋升公司的高层领导位置。“我们会帮助他们跃升至领导层。”丹乔说，“我们每年都会对内审人员进行绩效考核，帮助他们树立正确的职业发展观。我们与人力资源部通力合作，为内审人员提供培训，装备他们担当公司中更重要职位的技能和知识。” 丹乔花费大量时间招聘符合资格的内审人员填补离职人员的空缺。由于内审人员人数有限，即便流失一名内审人员也影响重大。“我的部门能为公司增加不少的价值。”他说，“对我来说，我必须竭尽所能聘请优秀的人才。另一方面，如果能为具备潜质的内审人员提供良好的事业发展机会，将有利于提升团队在公司的地位和形象。” 丹乔试图寻找在财务和外部审计方面具备出色技能的内审人员。“由于公司结构分散，所以我们必须审查管理层报告，查找当中是否有估价过高或过低的项目。我们也审查损益表和资产负债表，确保信息准确和完整。此外，我们必须对业务流程的效能进行评估，因此我们的内审人员必须同时具备财务和流程方面的技能。” 绘制风险图 2004年，内部审计团队为ANTALIS绘制了一个风险图表，展示了全公司在未来两到三年内将面对的风险。风险图制定后，丹乔便能够为相关时间表建立详细审计计划。他打算开始为即将到来的两到三年绘制新的风险图，将并购Map Merchant Group所涉及的风险纳入考虑范围。 “由于我们的团队规模较小，所以我要权衡轻重，编排现场工作和出访其他国家地区公司的优先次序。”丹乔说，“我们不但要循环到访每一个经营场所，更要留意每个地区的经济和政治局势。我们的职责是确保一切稳妥，而先决条件是对每个地区的法例、风俗、惯例、市场和风险有深入的了解。” 为了照顾到所有地区，内审人员超过70%的时间都在出差——平均每月大约出差三周。丹乔每年向审计委员会提交两份工作报告，分别在每年的二月和七月。“在我们使用的绩效指标中，有些是关于出具报告的所需时间，以及我们在每个流程、每个国家和每个风险评别（分为A、B、C三个等级，从A重大事项至C低等风险）中识别到多少个重大事项。”他说。 “提供审计价值是目标。一旦我们到达一个国家，首要任务就是召开项目启动会议，解释我们的到访目的以及我们的使命。我们识别薄弱环节，提供风险管理技术并分享最佳实践。我们必须提供具有增值效益的服务，因为我们的角色是支持公司业务，并不是监督管制。”
