一、以领导监督管理为核心，构建和谐有序的领导秩序 领导监督管理是内部管理和科学管理的重要组成部分，是利用领导特有的行政管理权和个人魅力进行管理、疏导、沟通、联系的重要渠道。内部监督工作能否取得实效，关键在于领导班子自身是否过得硬，在于领导监督作用发挥得是否最佳，在于党委及班子成员能否以身作则，坚持原则，敢于监督，带头监督。 一是坚持政务公开，接受群众监督不遮掩。制定审计政务公开制度，规定政务公开的内容、形式和途径，建立公开栏、设立电子公示屏幕，通过下发文件、召开会议、电子屏幕、内联网络等多种途径公开审计项目计划、审计程序、审计结果等重大事项。建立职工意见建议反映反馈机制，鼓励广大职工畅所欲言、献计献策。建立党风廉政建设联系人制度，明确工作职责和任务，随时收集职工对审计工作及工作人员的意见和建议。在被审计单位和部门聘请廉政监督员。 二是坚持开展批评与自我批评，做到相互监督不护短。班子成员在日常工作中要按照“团结—批评—团结”原则，勇于开展批评与自我批评，及时解决班子及班子成员工作、思想、方法等方面存在的问题和不足。采取召开民主生活会、民主评议党员、公务员考核等多种形式，广泛征求大家的意见和建议，及时研究解决的措施和办法，不断改进工作，做到相互监督不护短，在相互监督中理解、支持、共勉，做到心往一处想，劲往一处使，话往一处说，事往一处做，思想同心，讲话同声，目标同向，行动同步。 三是坚持“三个必议”，实现决策监督不空谈。建立健全领导班子科学决策制度、情况通报制度、情况反映制度和重大决策征求意见制度，把决策监督真正落到实处。要坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，不断完善集体领导与个人分工负责相结合的制度，做到“三个必议”。即重要工作安排、重大事项决定等事项，必须经会议集体讨论决定；审计项目计划、审计项目审定、审计处理处罚等审计事项，必须经班子会议集体讨论决定；凡制定的重要文件、出台的重要制度，都要通过全体职工分层讨论，深入研究，反复酝酿，提交有关会议集体作出决定。 四是坚持“五个带头”，做到自律监督不走样。建立健全领导干部廉洁从政情况报告制度、个人重大事项报告制度、谈话制度、述职述廉制度，严格执行领导干部廉洁自律各项规定和审计“八不准”纪律，坚持做到“五个带头”。即带头勤奋学习，做自强素质的模范；带头坚持制度，做遵纪守法的模范；带头改进作风，做求真务实的模范；带头清廉从政，做清正廉洁的模范；带头精打细算，做勤俭节约的模范。真正做到廉洁监督不走样，带头监督出成效。 二、以自我监督为基础，营造有条不紊的工作秩序 职工的自我控制、自我修复、相互监督是构建和谐有序工作秩序的主要途径，是实现内部监督效能最大化的重要形式。要始终把强化内部监督作为监督的基础体系的基础工程来抓，形成以制度化、规范化、标准化、经常化为主的监督格局，不断规范工作行为和工作秩序。 一是健全完善制度，做到自我监督制度化。制度约束是内部监督的基础，要按照“系统性、科学性、适用性”的原则，建立健全涵盖决策管理、党务管理、行政管理、业务管理在内的比较全面系统的内部管理制度。每年都要召开内部管理工作专题会议，认真总结经验，寻找差距，对制度执行中反映出的问题，及时补充、修订和完善。要加强对管理制度执行情况的检查、考核和教育，让每个职工都能全面掌握规章制度的内容和实质，把学习制度、遵守制度变成每个职工的自觉行动。 二是明确职责任务，实现自我监督标准化。标准化是规范的基础和前提。按照分级分类原则，对不同层次、不同岗位工作任务、工作要求、业绩目标进行细化，实行目标管理制度，量化考核，奖惩兑现。严格把好审计方案、现场审计、审计日记、工作底稿、三级复核、项目审定、审计档案、项目考核等八个方面的责任，把审计人员职责履行、工作任务完成情况、内部管理、工作纪律、廉洁自律等方面考核结合起来，实现自我监督标准化。 三、以专门监督为重点，构建依法办事的推动机制 纪检监察监督是内部监督的主要形式，也是最直接、最有效的监督形式。要根据审计工作的实际，制定内部监督管理实施细则，明确监督重点，规范监督行为，构建依法办事的工作氛围和推动落实机制。 一是明确责任，实行审计项目内部监督组长负责制。1、负责审计组及审计人员严格执行审计方案要求，认真履行职责；2、负责审计质量，防范审计风险；3、负责审计人员执行廉政制度和审计纪律，做到依法审计。 二是实施跟踪监督，规范行为。制定跟踪监督和审计回访制，深入审计工作第一线，了解掌握审计人员工作任务完成情况、审计纪律执行情况，抽查审计质量，建立审计人员履职档案，纳入干部职工年度目标管理考核。对严重违纪违规行为，要依纪依法追究直接责任人的责任。 三是开展执法检查，提高执法水平。不断拓宽执法监察渠道，强化执法检查责任制，健全失职渎职责任追究制度，不断规范拓宽执法检查程序，提高执法监察效率，把执法检查结果作为规范工作行为的主要手段，通过执法检查，发现问题，总结经验，寻找差距，完善制度，促进工作。
