财务报销过程中发现的问题

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原文出处:
商场现代化

内容提要:


期刊代号:V3
分类名称:审计文摘
复印期号:2007 年 09 期

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      1.发票本身存在问题:发票上无收款单位财务章,或模糊不清;付款单位名称空白或是其他单位名称;发票上购物内容含糊不清。有的发票“购物名称”栏只写“文化用品”或“办公用品”,无购物清单或微机小票;发票上注明的业务发生日期已不在报账期;发票上有明显的套写痕迹。

      2.其他问题:餐费贴存单中混有桑拿洗浴、足疗、茶馆等高消费服务业发票;餐费、话费、出租车费列支项目码为“重点课题经费”;差旅费票据中有绕路现象且无正当理由;住宿费超标;科研经费中有大量现金领取名单或购手机等个人消费品;大额现金购物;“验收人”栏随意签名等。

      (摘自《商场现代化》(京),2007.5(下旬刊).337)

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