1、内控制度测试法。首先要对被检查单位的内部控制制度进行测试，了解其自我约束、自我监督机制是否健全、有效，尤其是要对不相容职务的机构设置以及人员分工情况进行了解，在此基础上据以分析判断是否存在私设“小金库”的可能，进而筛选出检查“小金库”的突破口。 2、突击检查法。许多单位的“小金库”资金大多以现金或存折的形式存放于财务保险柜中。因此，现金会计通常是“小金库”以及账外账的藏身地。应对库存现金进行突击盘点，把实存现金数与现金账账面数核对。检查时如发现调整后的账面现金数与实存数不符，数额较大的盘盈或盘亏均有可能是私设“小金库”。在对现金进行核查的同时还应对银行账户进行检查，应多注意账面上资金往来户的变化情况，并注意有无自查表和银行对账单以外的账户。 3、账外线索法。对被查单位进行调查取证、分析判断也是比较重要的途径，可结合被检查单位的经济合同、收费依据、账面情况等书面资料进行综合分析，发现疑点。 4、收支对比分析法。任何单位经济活动其相关的经济指标之间都存在一定的比例关系，而且其收入和支出除特殊情况外都具有一定的联系和规律性，应遵循规律进行延伸检查，并追溯到以前的会计年度，然后看各项收入的变化幅度是否符合常规分布规律，据以判断是否存在“小金库”。在分析支出情况时先分析支出结构，可以绘制简单支出曲线，再对比以前年度支出曲线，看支出规律，剔除正常的支出基数和物价上涨因素的影响，看是否有违背常规的情况。通过对收入支出的分析对比来确定“小金库”存在的可能性及去向，然后采取详查法进行深入检查。 5、票据核对法。以票据的领用、使用、缴销、结存登记为线索，看是否有票据的毁损、缺失，检查时应抽取一定期间领用的票据数量，然后对已经使用的票据的收入数进行统计并与账面的收入数进行核对，如发现票据金额大于账面金额，该单位有可能存在收入不入账的问题。 6、往来资金排除法。在检查时，要先对账户进行审核，按照会计准则的要求，确定哪些账户属于正常账户，从而找出不正常账户和不正常资金，再带疑点查阅以前年度的会计资料，看是否有利用预收款或应付款账户隐瞒收入的问题。对相互之间提供劳务的单位，可以通过往来账的横向比较，发现少记收入的问题，对于往来账中以前年度挂账、当年支付大额货币资金的情况要引起注意，要查看以前年度的挂账依据是否充分，再看付款凭证中的附件是否真实、合理，资料是否齐全，从而发现问题。 7、固定资产处置及出租资产追踪法。处置固定资产不入账的问题现阶段比较普遍，特别是在一些财产账不健全、不规范的单位应采取盘查法，对有账无物的应检查其是否有残值收入，对有物无账的要检查其手续是否齐全、理由是否符合常理，是否掩盖着固定资产的资金来源不合法或者反复购入、售出不入账的问题。出租闲置的固定资产特别是一些国有资产的出租，一些单位钻个体租赁户不索取正规票据的空子，将其出租收入不入账，私设“小金库”。对于这类问题检查时应结合调查、走访租赁户的形式去发现疑点。
