审计署6月26日公布了农行2004年度资产负债损益情况的审计结果。审计署在对农行总行及其北京、天津、上海等21家分支机构审计后发现，该行2004年度违规办理存款业务142．73亿元，违规放贷276．18亿元，违规办理票据业务97．18亿元。此外，审计还发现农行违反财务会计制度问题金额12．67亿元，其中会计核算不实11．82亿元，私设“小金库”8492．8万元。 三大违规经营 审计表明，农业银行违规经营问题主要有以下三个方面： 一是违规办理存款业务142．73亿元。 主要问题是违规使用存款科目、违规开立存款账户，个别单位甚至违规动用客户存款。如，黑龙江分行营业部中山支行利用银行特种转账凭证擅自动用客户存款1．81亿元，用于为其他企业开具银行承兑汇票的保证金和提供虚假出资证明。 二是违规发放贷款276．18亿元。 主要表现在汽车消费贷款、土地储备贷款和扶贫贴息贷款等方面。如，北京昌平区支行在明知北京日泽丰成经贸有限公司不具备汽车消费贷款担保资格，而且所提供的申请贷款资料内容虚假的情况下，发放个人汽车消费贷款达4．6亿元，其中部分资金被该公司法定代表人霍民挪用到异地投资，截至2005年9月已形成不良贷款1．21亿元。 三是违规办理票据业务97．18亿元。 农业银行一些基层分支机构对票据业务审核把关不严，存在大量违规操作。如，审计抽查河南信阳市分行2004年办理的贴现业务额24．7亿元，其中无真实贸易背景业务额达21．9 亿元，比例高达89％。 两大潜在风险 农业银行部分信贷业务存在潜在风险。 在高校贷款方面，山东某学院2004年末银行贷款余额高达6．53亿元，日均利息支出十多万元，靠财政拨款和学校学费收入结余还贷难度很大。另外，当前高校贷款普遍以学费收费权作质押，而学费收入属财政性资金，实行“收支两条线”管理，一旦高校贷款到期不能偿还，银行难以真正行使对收费权的质押权力。在担保公司担保的贷款方面，主要表现在一些担保公司存在注册资金不实和违规超额担保的问题。 51起涉嫌犯罪线索 审计还发现各类涉嫌犯罪线索51起，涉案金额86．84亿元，涉案责任人157名。这些案件既有外部人员恶意骗贷，也有农业银行部分员工内外勾结参与作案。 对审计发现的问题，审计署已出具了审计报告，并下达了审计决定书。对农行违规经营、信贷业务存在潜在风险等问题，已移送银监会处理；对财务管理和会计核算方面的违规问题，已责成农行调整相关账目、认真整改、追究相关人员责任；对涉嫌违法犯罪线索，已移交司法机关。 回应 农行处理95名责任人 据介绍，农业银行高度重视并积极配合这次审计工作，针对审计发现的问题及时进行整改，有些已取得初步成效。农业银行对审计发现的重大违法违规及提示的风险问题进行了严肃查处，目前已办结22项，处理责任人95名。 针对信贷业务操作风险控制不力的问题，农业银行进一步加强了信贷业务制度建设，已制定或正在研究制定、修订的制度有18项。针对基层分支机构管理薄弱的问题，农业银行加快内部审计体制改革，推行审计派驻制度，截至2005年末已组建了覆盖17家分行的11个审计派出机构，并对基层营业机构会计主管实行了委派制。针对资产质量反映不实和会计核算 中存在的问题，农业银行对全行资产风险状况进行了清查摸底，进一步严格了借新还旧贷款管理，全面启动了非信贷资产风险分类工作，加大了不良资产清收和处置力度，并对财会工 作中存在的问题认真进行了纠正和改进。 又讯，截至目前，农行有3家省级分行的行长被撤职，有7家省级分行领导班子进行了调整，有15名局级干部受到处理。截至目前，农行已处理相关责任人1331人次，其中移送司法机关21人，开除64人，留用察看38人，撤职60人，降级14人，记过和记大过208人，其他纪律处分及经济处罚926人。
