１、注意有无混乱、很不完整或不规范等现象。一种如：故意不设或不提供代理业务台账，使检查人员无法验证工作轨迹，或账目混乱，账、证、实不符，甚至有涂改、挖补、伪造的凭证，可能存在乱中舞弊；另一种：账面上毫无违纪，有的连笔迹笔划都一致，这类账可能是假账。 ２、要注意违反常规、逻辑的、互相矛盾的奇异问题、奇异的数字金额、收支事项等，例如：无建筑项目而发生建筑材料购置、奇异的代名代号的存款、相互矛盾的信贷申报资料（特别是不良贷款项目的申报资料）等，奇异的背后可能隐藏着贪污、“小金库”或骗贷等重大问题。 ３、巧妙运用询问法。如：询问会计人员有无信贷人员代企业财务人员办理转账情况，以防发放关系人贷款或信贷人员骗贷；询问相关人员的个体生活习惯及其变化；询问有无一把手操纵审批会议或以其他形式影响审批人独立发表意见的现象。应做到谨慎询问，特别注意不要同有可能涉及舞弊的人讨论舞弊的可能性；注意询问技巧，可从平常的问题开始询问。 ４、注意重要时点发生的对盈亏有重大影响的异常交易（如；关联交易、平常较少业务的客户期末发生大笔交易等）。 ５、关注诸如处置固定资产、出租出售抵债资产、收回呆账等非经常性的易被忽视的业务。 ６、充分运用分析性复核法。如：运用贷款利息收入和贷款季平均余额两个指标，参考同期贷款利率、贷款结构及新发放贷款的基本情况，判断贷款利息收入入账的合理性，看是否存在截留、少计利息收入行为。 ７、对于贷款业务还要警惕与客户勾结骗取银行资产的情况。查阅信贷申报资料有无人为刻意粉饰资料、轻描淡写风险点；贷款手续是否完整；审批文件是否经有权人签字同意。
