１、虚减贷款总额，掩盖存贷比例。为逃避资产负债比例管理，将实际发放的贷款，到考核期末，转入“内部往来”、“其他应付款”、“其他应收款”、“拆出资金”等科目，虚减贷款总额，达到降低存贷款比例的目的。 ２、虚增贷款总额，掩盖资产质量。为完成目标考核任务，在考核期末，通过虚假发放贷款，如增加“ＸＸ贷款”，对应增加“内部往来”、“其他应付款”、“应解汇款及临时存款”等，扩大贷款总额，掩盖不良贷款比例，达到完成考核任务的目的。 ３、贷款形式不实，掩盖风险状况。如：将质押、抵押严重不足或无效质押、抵押的贷款，列入质押、抵押贷款科目核算，使贷款风险系数相应降低，加权风险资产总额相应减少，加权风险资产率相对下降，以 掩盖风险状况。 ４、贷款风险集中，关联人贷款数额偏大。一是贷款集中风险程度高，最大单户贷款、最大十家客户贷款远远超过资产负债比例管理指标控制范围，且资产质量差。二是关联人贷款数额大。如某城市商业银行有股东２０家，其中股东贷款比例在１００％及以上的就有１３家，占贷款总额的３４％，且都以股金红利抵减贷款利息的形式，执行两不找政策。又如，某商业银行在审核某笔贷款时，认为此笔贷款风险大，不宜发放，集体审贷会未通过，但迫于政府行为，仍然发放下去，此类关联贷款在中小金融企业中所占比重较大。 ５、风险管理不到位。很多金融企业虽制定了不良贷款的管理目村、管理责任制和管理考核办法，但在风险的防范方面，在风险的化解方面，如风险的分析机制、保障机制、转化机制都很不健全。 ６、违规发放贷款给主体不合规者和关系人，扩大贷款风险。如某商业银行向某公安局发放贷款，已逾期多年未收回；又如某金融企业向本单位职工发放贷款，无需办理任何抵押、担保手续，结果因部分职工辞职或其他原因，造成大部分职工贷款无法收回。 ７、违规以贷还贷，掩盖资产质量。很多借款企业在归还贷款前一日，存款帐上并没有足够的资金支付贷款本金和利息，银行则发放一笔新贷款，当日归还老贷款本金及利息，将本应转入不良的贷款列入正常，掩盖资产质量。 ８、违规以息转本，虚增利润，虚增贷款。为完成利润考核任务，通过发放贷款，冲减表内、表外应收未收利息收入，在虚增利润的同时，虚增贷款。 ９、变相提高贷款利率。一是贷款发放后，要求借款企业在银行开立一个存款户，存入长期不动存款，变相收取贷款保证金；二是预收客户贷款利息，列入“表内应收未收利息”、“其他应收款”、“其他应付款”等过渡性科目 １０、违规向自办经济实体发放贷款。现在仍有金融企业存在明脱暗不脱的经济实体，经济实体的主要负责人大部分为金融企业管理人员，经济实体与金融企业有较多的经济往来，而金融企业对其贷款在数量、期限、利率上均有很大的优惠，有的甚至作为一种投资。 １１、信贷资金违规流入股市。近几年，金融企业违规发放了大量的股票质押贷款，贷款手续的不合规和股票帐户资金的重复抵押，使大量信贷资金盲目流入股市。 １２、委托贷款管理不规范。如将信贷贷款列入委托贷款，借以逃避贷款审批和指标控制；或将委托贷款列入信贷贷款，将委托基金作为收入，借以虚增利润。 １３、违规处理已核销呆帐。对清收回的已核销呆帐贷款本金和利息，不是按规定列入贷款呆帐准备金和坏帐准备金，而是用于发放奖金和其他开支。
