在社会主义市场经济中，乡镇企业蓬勃发展，取得了辉煌业绩，为社会主义现代化建设作 出了重大贡献。但当前乡镇企业面临不少问题，其中资金紧缺而获得金融机构贷款十分困难 ，制约了企业的发展。本文对国内外建立信用担保体系的理论与实践，作一些探析，据此提 出在辽宁省乡镇企业系统建立信用担保体系的设想与建议，供参考。 一、发达国家和地区中小企业信用担保体系的特点 中小企业信用担保制度作为一种解决中小企业融资难、担保难而建立起来的信用制度，在 国外已有几十年的发展历史。不少国家和地区，如美国、加拿大、日本以及台湾地区等都建 立了由政府参与的中小企业信用担保体系。在这一体系的运作和发展过程中，积累了许多经 验。政府参与的中小企业信用担保体系的基本构架主要有如下几类： 1.信用担保资金主要来源于政府，有两种类型：一是由政府全额拨款；二是由政府出资为 主体，金融机构及其他机构共同资助。 2.政府为信用担保体系制定优惠的财税政策：一是担保体系的担保金损失由政府财政补贴 ；二是政府给与担保机构免税政策。 3.政府部门不直接操作担保业务：一是政府只有管理机构，不设立专门的担保机构操作具 体担保业务，而是授权商业银行按政府指定的标准和原则进行操作；二是设立专门的担保机 构，如信用保证协会和中小企业信用担保基金，操作具体担保业务，政府管理部门加以监控 。 4.政府参与的中小企业信用担保体系的目标客户。在企业战略管理中，确定目标客户是十 分重要的环节，要明确目标客户和目标市场及企业的经营战略。信用担保机构仅对信用较好 、 认真经营、有发展前途的中小企业提供融资担保。 5.担保风险的防范、控制和化解。各国信用担保机构在业务运作中十分注重对风险的防范 、控制与化解。采取的主要措施：一是建立内部控制机制；二是建立外部风险补偿制度；三 是建立内部风险补偿机制；四是建立风险转移机制，通过反担保措施转移风险，通过再担保 转移一部分风险。 6.处理好与银行的关系。主要是设计银行与小企业局都可以从中受益的“双赢”机制。 7.建立担保体系运行的外部环境。一是法律环境；二是良好的社会信用基础；三是健全中 小企业服务体系。 二、我国中小企业或乡镇企业建立信用担保机构的探索与实践 （一）法律和政策依据。国家颁布的法律法规主要有：《中华人民共和国担保法》、财政部 下发的《关于印发<中小企业融资担保机构风险管理暂行办法>的通知》、国家经贸委1999年 出台的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，以及国务院办公厅转发国家经 贸委《关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》。有些省、市也制定了有关信用 担保的法律法规。 （二）中小企业建立信用担保机构的实践。由国家经贸委推动，目前全国已有18个省、自治 区、直辖市开展了中小企业信用担保体系试点，建立了6个省级再担保机构，组建了70多家 中小企业信用担保机构，筹集信用担保资金已达40亿元，可解决400亿元左右的流动资金贷 款，为解决中小企业融资难问题开辟了重要途径。 （三）辽宁省建立中小企业或乡镇企业信用担保体系的探索与实践。省经贸委起草了讨论稿 《 关于加快全省中小企业信用担保体系建设若干问题的意见》；抚顺市建立了“中小企业担保 中心”；沈阳市乡镇企业局由主要领导带队赴各地考察后提出组建《乡镇企业信用担保公司 的请示》，主管市长已批示；东港市财政出资300万元，要建立乡镇企业担保机构；朝阳市 政府在《关于加快发展乡镇企业的决定》中提出要建立乡镇企业担保基金。 （四）中小企业信用担保机构的操作办法。主要有以下几种类型：一是事业法人型。这类担 保机构是经编委批准建立的事业单位，不以盈利为目的，实行会员制。深圳市中小企业信用 担保中心是政府批准设立的事业法人单位，资金来源主要是财政拨款，注册资本2亿元人民 币，总投资2.2亿元，按放大5—10倍的规模为银行对中小企业的贷款提供担保。二是企业法 人型。这类担保机构在工商局注册，独立核算、自主经营、自负盈亏，进行市场化运作，实 行在董事会领导下的总经理负责制。北京市成立的中国经济技术投保有限公司，资金来源由 市政府和县、区政府出90%、中投保公司出3%、首创集团出7%，不低于1亿元人民币，适当时 机 可吸收优秀企业参加。三是社团法人型。这类担保机构在民政局登记，企业自愿参加，自主 运作，以联合经济担保为基础的中介服务组织。 三、辽宁省乡镇企业建立信用担保体系的建议 乡镇企业建立信用担保体系是企业发展中一大创举。对于促进乡镇企业发展至关重要。 （一）担保体系对企业、金融部门和政府的重要作用。 1.对企业的作用：(1)信用担保有效地解决了企业贷款难的问题。(2)信用担保降低了乡镇 企业融资成本。乡镇企业在银行那里贷不到款项时，只能以高息为代价从民间市场筹集资金 。而信用担保机构成立后，乡镇企业通过它获得低息贷款，融资成本少。(3)建立信用担保 机制把企业逐步从“担保链”中解脱出来，解决了企业连环担保一家企业还不出，拖累一大 批的问题。(4)有利于建立乡镇企业信用环境，建立良好的信誉。
