1 引言 随着经济的可持续发展与消费群体社会责任意识的加强，企业社会责任（corporate social responsibility，CSR）越来越受到企业的重视。企业社会责任包括环境，社会责任和公司治理等多个方面，企业采取多种符合企业社会责任的经营行为。如菜鸟物流针对快递包装循环再利用这一绿色物流关键环节，回收快递箱并奖励参与该行动的消费者。随着O2O（online to offline）即时配送服务市场规模的扩大，美团发起数字人民币碳中和试点，用户可通过点外卖时不用一次性餐具，买生鲜自备环保袋，绿色骑行等低碳行为领取相应的数字人民币低碳红包奖励。但是，企业的CSR合规行为往往伴随着更高的投入，可称为产品的成本溢价。如可降解塑料的制造成本高于传统塑料制造成本，电动汽车的制造成本高于燃油车。所以，部分企业拒绝进行需要付出额外成本的CSR合规经营，而进行CSR违规经营。当消费者发现企业进行违规经营，即企业的违规经营方式被暴露，消费者会减少相应违规产品的购买。如大众汽车被指控安装可以识别汽车是否处于被检测状态并且能够调控尾气排放量的非法装置，部分消费者不再购买该品牌汽车，市值因此大幅缩水。滴滴非法收集用户手机信息，违法处理人脸识别信息等多类敏感个人信息，其活跃用户大幅下降。所以企业违规经营的暴露风险影响消费者的需求，即影响企业的销量。 伴随着公众对企业社会责任的重视，政府对企业提出了更高的生产经营要求，政府管理者出台了一系列文件来激励或者要求相关企业履行相应的职责。我国《公司法》第一章第五条要求“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任”。国际上也有多个国家立法或者出台相关政策，督促企业承担社会责任。政府政策对企业的要求促使企业选择符合社会责任的经营行为。 由于市场的激烈竞争，企业自身的运营也会受到竞争对手社会责任策略的影响。例如，大众汽车丑闻的曝光，加速了车企巨头向新能源汽车领域的快速转型，包括排斥纯电动汽车的丰田集团也加速了对于纯电动车的研发速度。可见，企业尤其重视竞争环境下的企业社会责任经营策略选择。 迫于消费者偏好，政府政策以及竞争市场的压力，企业更加重视企业社会责任行为。但是，部分企业在经营中仍选择CSR违规策略，拒绝承担企业社会责任，如大众汽车尾气造假事件，滴滴窃取用户隐私事件。因此，研究企业采取CSR合规经营的内在动机，分析竞争环境下企业的CSR策略具有重要意义。 针对企业社会责任违规行为，政府进行了一系列处罚措施。大众汽车因“排放门”累计支付罚款超过240亿美元，滴滴因窃取用户隐私行为被罚80.26亿元。同时，为从根本上避免企业的违规行为，政府采取补贴等形式正面促进企业的社会责任合规行为。例如，为支持企业履行社会责任进行员工职业技能培训，我国进行政府补贴性培训，仅“十四五”期间便达7500万人次以上。为促进汽车产业由燃油到新能源的转型升级，工信部提出《乘用车企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行管理办法》，新能源汽车产量显著增加。政府的规制措施可以影响企业的社会责任履行情况，探究政府对于企业社会责任经营的规制措施具有重要意义。 本文旨在研究竞争环境下企业社会责任（CSR）合规问题：首先从企业视角探究企业采取CSR合规经营的内在动机，分析企业采取CSR合规策略的影响因素；之后从政府视角提出若干规制策略并分析每种措施的效果及其带来的影响。本文尝试解决如下研究问题：企业有什么动机选择CSR合规策略？相关因素如何影响企业的CSR策略选择？政府是否应该出台强制性措施要求企业施行CSR合规策略？允许企业自主选择CSR努力程度会有什么样的结果？竞争如何改变企业的CSR策略？政府是否可以通过设置补贴或者罚金等方式来促使企业选择CSR合规策略？相应奖励和惩罚力度应该如何设置？ 为了回答上述问题，本文首先构建双寡头垄断市场下的横向竞争模型，研究竞争环境下的企业经营策略选择。利用竞争环境下企业的最优响应决策，应用古诺模型得到不同市场结构下的企业均衡产量，价格与利润，比较得出市场均衡策略结构，刻画企业不同环境下的最优运营策略，分析企业采取CSR合规策略的内在动机，以及暴露风险（暴露概率与需求敏感度）和CSR合规成本溢价对企业CSR策略选择的影响机理。然后，本文从政府管理视角提出五种可能的规制措施，并分析每种措施的施行效果，深入研究政府规制政策对市场均衡结构的影响，探究促进企业CSR合规经营行为的有效举措，提高市场整体CSR合规程度。本研究进一步拓展了竞争环境下CSR策略的研究视角，丰富了企业CSR策略选择和政府规制措施相关理论，对现有CSR策略研究形成补充，对政府如何促进企业采取CSR合规经营提供一定的指导意义。 2 文献综述 国内外已有若干文献探讨企业社会责任的履行问题，众多文献将企业社会责任纳入供应链研究[1-6]。部分文献研究非竞争环境下的企业社会责任。如Awasthy和Hazra[4]研究可持续性采购中单个购买方和供应商的合作问题，周永圣等[7]在绿色信贷视角下建立了政府，银行以及单个企业之间的博弈模型。也有部分文献研究竞争环境下企业社会责任的相关问题。李余辉等[5]刻画了CSR在传统渠道与电子渠道共存的竞争性市场环境下，传递制造商质量信息的角色。熊中楷等[8]分别构建了考虑两个零售商与两个制造商的竞争模型，研究碳税和消费者环保意识对碳排放的影响。Kemper等[9]研究了竞争强度与企业社会责任对企业绩效的影响。本文主要研究战略竞争下的双寡头企业运营策略问题，集中于双寡头垄断市场中企业的横向竞争，通过构建古诺模型刻画竞争企业的最优运营策略。
