[中图分类号]F8 [文献标识码]A [文章编号]1003-8353(2013)01-0105-13 一、引言 《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010—2020年)》提出，大学要“按照国家法律法规和宏观政策，自主展开教学活动，科学研究，技术开发和社会服务……自主设置教学、科研、行政管理机构，自主确定内部收入分配，自主管理和使用人才，自主管理和使用学校财产和经费。……完善有中国特色的现代大学制度”。《纲要》对中国现代大学制度做了具体的解释：依法办学、自主管理、民主监督、社会参与。这是我国政府首次明确提出把建立现代大学制度作为高等教育发展的战略目标并准确界定现代大学制度的概念，因此，在中国高等教育发展史上具有重要意义。 事实上，早在上个世纪90年代，国内已有很多学者开始关注和研究现代大学制度这一问题。现代大学制度最早由德国哲学家和政治家、柏林大学创始人威廉·冯·洪堡(Wilhelm Von Humboldt)提出。在洪堡看来，大学存在的目的和意义就是发展纯粹科学，最终促进受教育者乃至国民的道德修养和内在素质的提高。所以，洪堡提出，大学应当尊重科学和它的生命力，以不受限制的科学手段培养学生成为具有科学修养、具有独立思想、具有理智和道德的青年。柏林大学的制度模式对西方现代大学的形成和发展产生了巨大的影响，奠定了现代大学制度的基础①。在过去的10多年里，围绕如何建立中国现代大学制度，国内学者提出了很多观点。冯俊(2009)认为，现代大学的本质和精神应当包括：普遍性(universality)，国际性(internationality)，学术自由(academic freedom)，大学自治(university autonomy)和社会服务(social service)。杨东平(2007)、袁绪程(2010)等更多学者认为，现代大学制度应以大学学术自由、协调大学自治与社会各方面关系为核心，体现学术自由、学术自治、学术中立(academic neutrality)和学术责任(accountability)的原则，采用自主管理、自主发展、自我约束和社会监督的治理机制和运行机制②。 但是，按照大多数学者提出的观点，果真就能建立起中国的现代大学制度吗?大学首先是一个学术组织，追求真理、发展学术是大学的本质属性。基于这一组织特性，现代大学制度必须坚持学术自由和大学自治等传统价值观，因此现代大学制度应当超越经济制度和社会制度。但同时，我们还应当看到的一个基本事实就是，大学是一种对资源高度依赖的社会组织。获取大量的外部资源既是大学实现持续生存的基本条件，也是大学不断变革的内在动力。大学对于资源的依赖性与现代大学制度之间的关系在中国学者的研究中一直鲜有涉及。进一步研究可以发现，无论是早期洪堡提出的柏林大学制度③，还是目前欧美等国大学所实践的现代大学制度，都是在大学首先实现财政自主或财务自由的前提下逐步建立的，这与中国国情大相径庭。中国高等教育的现实是，国家对大学的经费拨付严重不足，进入教育领域的社会性资源微乎其微，绝大多数大学负债经营④。尤其是经过教育产业化发展阶段之后，教育经费的普遍短缺使高等教育对政府的依附程度越来越严重，高等教育在公共性资源、商业性资源(市场)和学术研究三者之间处于十分尴尬的地位。这样的现实条件下，遑论建立现代大学制度似乎不太现实。《纲要》的主要起草人张力曾直言：要实现高等教育事业发展目标，没有必要的经费支持和良好的制度安排是根本不行的⑤。 考察当今世界各国大学的财政投入状况，欧洲国家因受传统福利文化的影响，国家对高等教育拨款长期以来一直采用公式拨款方式⑥⑦。据欧盟委员会2008年发表的《教育进展监测报告》，欧盟国家教育投入不断增加。2000—2005年，欧盟27国公共教育支出占GDP比重从4.86％增加到2005年的5.03％⑧。欧洲国家绝大多数大学的支出主要依赖国家财政拨款——这对中国大学不具有太多借鉴意义。但是，美国大学的财政状况却与欧洲大不相同。美国大学分为公立大学和私立大学两种截然不同的类型，只有公立大学才能得到联邦和州政府的财政支持。但是，即使是公立大学，政府也不是全额拨款。近年来，政府对公立大学财政拨款占总支出的比例逐年下降(见表2)。弥补大学财政支出缺口的主要途径是教育收费和接受社会捐赠，所以，美国的绝大多数大学都设立了大学教育基金⑨。连续担任三届英国诺丁汉大学校长的杨福家在考察了英、美两国的大学制度后断言：英国大学永远不能超过美国大学，因为美国大学要自己筹集资金。杨福家说，重要的问题不在于钱，而在于社会是否认可大学，只有得到社会认可的大学才能获得社会的资助，这激励着美国大学奋力追求卓越。办好大学的第一个条件，就是看它能不能够拿到非政府的资助，非政府的资助说明社会的认可⑩。毫无疑问，进入20世纪后，美国大学已经成为现代大学制度的典范，如果我们承认这一事实的话，那就应当把大学教育基金与现代大学制度联系起来进行研究，从某种意义上说，大学教育基金已经成为现代大学制度的基本特征之一。 二、研究现状及文献综述 1.大学教育基金的概念、属性与特征 在国外大学中，由社会捐赠形成的基金被称为University Endowment或者Endowment Fund。它是一种以从事大学教育和研究活动为存续目的的、以货币为主要形态的信托资产。在本研究中，我们把大学中所有以教学和科研为目的的捐赠基金都称为大学教育基金。与一般商业性基金一样，大学教育基金通常具有四个基本要素：以货币形态存在的基金资产、特殊的基金存续目的、基金资产的所有者和基金资产的管理者。 大学教育基金通常是指采用非公开的募集方式，即接受特定捐赠者所捐献的货币或实物资产。大学教育基金的存续目的是将可支配的基金资产用于与大学教学和科研相关的活动；基金资产一旦形成，就不再属于捐赠者，基金资产的所有者是基金所在的大学，但是大学通常不会直接持有基金资产，而是采用成立基金会的方式来持有基金资产。从国际上大学教育基金发展成熟国家的经验看，规范的大学教育基金通常是委托专业管理机构进行管理，这样做的目的既是为了获得基金资产收益，实现基金资产增值，也可以使基金资产管理更加专业。
