党的十四届五中全会《建议》指出：“九五”期间，要以完善养老 、失业、医疗保险为重点，初步形成社会保险、社会救济、社会福利、 优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障相结合的多层次的社会保障制 度。这是党中央提出的“九五”期间建立健全我国社会保障体系的重点 工作，也是确保在市场经济条件下深化改革，维护社会稳定的重要措施。 一 社会保障制度一般包括社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置 和社会互助、个人储蓄积累保障等；其中主要是养老保险、失业保险和 医疗保险。党的十一届三中全会以来，我国社会保障制度随着经济体制 改革的不断深入进行了一系列改革。在养老保险方面，推行了退休费用 社会统筹的办法。在失业保险方面，扩大了失业职工的范围，调整了失 业保险基金的收缴标准。在医疗保险方面，实行职工医疗保险费用由单 位和职工共同缴纳的办法，建立社会统筹医疗基金和职工医疗帐户相结 合的制度。与此同时，优抚保障工作和安置工作也取得了很大成绩。 但是，总体而言，当前我国社会保障制度还存在许多突出矛盾和问 题，根本的一条在于福利性质的社会保险在我国社会保障体系中比重过 大，社会保障仍然没有脱离国家和企业包下来的模式，使得社会保障的 资金投入与实际需要矛盾日益突出。 如现行的养老保险社会统筹办法，不区别企业的性质和条件，企业 的保障需要，不分新老企业，企业的经济效益，完全照搬国有企业离退 休职工的生活待遇标准，凭以计算离退休统筹费用的需要，按一个统一 的比例向企业收缴统筹保险金，再由社会保险部门计发给企业单位的离 退休人员。实践证明，这种做法使参加企业不堪重负。一些效益好负担 轻的企业认为这种统筹调剂办法是“一平二调”、“杀富济贫”，因此 采取少报工资总额，加大退休职工基本工资基数，多套领统筹费等自我 保护措施。而那些效益差的企业无力缴纳，便拖欠少缴。目前，全国养 老保险统筹费每年新存30亿元，而全国退休工人每年增长29％，养老保 险基金给付不足的形势十分严峻。到本世纪末，全国60岁以上的人口将 占总人口的9.8％，接近10％的老龄化社会标准， 这势必使得财政和企 业的负担越来越重，养老保险基金捉襟见肘的情况将更为突出。失业保 险和医疗保险的情况也同样不容乐观。 由此可见，在我国这样一个人口多、底子薄、基础差、经济发展水 平还比较落后的国家，社会保障不可能也不应该由国家统包下来，不能 仅走单一的社会保险路子，以免给国家和社会带来沉重负担。 二 社会保障的对象涉及到每一个人。在解决社会保障问题中，应该充 分动员其本身的力量解决自身的生活保障问题。从国外社会保障制度实 践成功的经验来看，作为社会保险补充的商业保险保持了很好的发展势 头，已经成为政府改革社会保障制度，减轻财政负担的重要出路。 所谓商业保险，是在自愿原则的基础上，通过签订保险合同确定当 事人双方的权利和义务，单位和个人依据自身的经济力量自愿交纳，给 付水平直接与所交纳的保险费挂钩。同社会保险相比，商业保险更能适 应不同行业、不同层次的需要，保障方法灵活多样，保障项目、保障标 准可以根据投保人需要设计，交费方式可自主选择确定，保险范围、保 险责任都有明确规定。另外，还可以利用保险公司的业务技术，保证保 险基金保值增值。由于具有上述优势和特点，使得商业保险一问世便得 到了迅速发展。根据有关资料，全世界商业性寿险保费收入占总保险费 比重的52.6％，亚洲地区更是高达71.8％，而我国仅为23.32％。 以人 均保险费来看，居世界第一的日本人均保险费达到1900美元，综合国力 不及中国的印度亦有3.2美元，我国只有1美元。这些数字对比一方面说 明了我国商业保险的落后状况，同时也反映了我国社会保障制度的结构 《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》强调 ，要“按照社会保险的不同类型确定其资金来源的保障方式。社会保险 水平要与我国社会生产力发展水平以及各方面的承受能力相适应。城乡 居民的社会保障办法应有区别。发展商业性保险，作为社会保险的补充 ”。这既指明了我国社会保险制度改革的目标方向，也描绘了我国未来 多层次社会保障制度的基本框架。这个框架的第一层次是由政府举办的 具有强制性的基本保险，解决人们的基本生活保障。第二层次是运用商 业保险精算的科学方法开办的补充保险，是在第一层次上，为适应人们 寻求更高保障的需要而设立和发展起来的。确立二个层次的社会保障制 度有利于改变长期来社会保障完全由国家和企业包下来的做法，通过经 济办法实现社会保障机制的转换。同时，有利于增强人们的自我保障意 识，逐步扩大自我保障在整个社会保障中的比重，从而减轻国家和社会 世界各国的历史经验表明，国家只能集中力量办好社会保障中第一 层次的基本保险。除此之外，就要积极依靠各家商业保险公司的力量，
