以高度而精确的数量分析和计算机处理，同高度而深刻的社会分析 和人事关系处理相结合，是银行业经营管理的最大特点，它包涵了以下 几个内容： 1、将计划和战略及其决策问题放在首位统一全局。 2、将资产和负债两方面业务视为一个有机的整体加以运筹， 突出 流动性管理和风险管理。 3、通过金融创新，用新的工具、技术和组织形式谋求发展， 灵活 运用各种经济关系，并注意沟通策略、竞争策略和公关策略。 4、对员工注入文化上和精神上的力量，强调人与人关系上的和谐 、尊重和相互的认同感。 实现上述管理内容，提高管理水平，是银行业发展成败的关键。 一 目前，我国各大专业银行在向商业银行转变过程中抓好经营管理的 重要内容之一是建立健全以资产负债比例和风险管理为核心的资金营运 机制。在现阶段，在资产负债比例管理上，应从信贷规模控制和资产负 债比例管理的结合入手，由浅入深地分步实行贷款限额下的资产负债比 例管理。在风险管理上，应先从盘活存量，优化增量入手，逐步改善资 产负债结构，促使资产负债的总量平衡和合理配置。 当前，在实行资产负债比例管理中存在一些问题，如资产与负债种 类结构不协调、期限结构不合理、自有资产等较为稳定的负债比例低、 非正常贷款增多、落实监控不严，缺乏风险防范机制等。要改变这些状 况，必须全面清查信贷资产并采取相应措施进行处理。根据负债的结构 ，存款的期限，各类资金来源的比重，统筹安排资金运用。而且要经常 测量全部负债中的可用量，看其是否充分利用或过度利用，以防止资金 闲置和超负荷营运。要根据巴塞尔协议精神设计，调整比例管理的指标 系数，增加资本适宜度（即资本充足率）、贷款质量、经营收益率三项 指标，以期从流动性、安全性、盈利性的角度全面反映银行的资金营运 情况。在抓经营管理的自我约束中，建立运作体系，如以比例管理为核 心的自控体系，以提高信贷资产质量为中心的风险防范体系，以资金、 成本和利润三大指标为内容的财务分析体系，以资产负债管理委员会为 主的管理体系。就目前而言，应考虑做好以下几项工作。 1、信贷资产是资产业务中比重最大的部分， 也是风险度最高的业 务资产，它直接影响银行的经济效益，要提高资产质量，就要保证信贷 质量。目前，要特别加强对信贷人员进行全面系统的商业银行知识教育 ，真正树立对资产负债管理和风险管理内容及要求的明确认识，在操作 资产业务中，能够按照“三性”原则去衡量，并以企业净资产或抵押值 为授信依据，牢固树立效益观念和风险意识，把好贷款关。要掌握新的 财务制度和会计通则，在“三查”过程中切实了解企业的真实情况，合 理确定企业的信用程度，保证贷款投放安全。 2、在银行业的各项负债中，存款是最基本、最活跃的被动型负债 ，是银行一切业务的基础。银行要积极引导存款流向，保持其稳步增长 。在同业竞争中努力改变传统服务方式拓宽储蓄渠道，全方位的吸收存 款。在强化管理中，可以推行网点目标责任承包制，做到目标任务、人 事组合、工资奖金、费用成本及利润的全面承包。还可以根据社会层次 和客户需要的不同，开办各种形式、内容的储蓄，使其作用和功能渗透 到居民生活的各个环节，各个方面，通过优化服务来稳定存款，使负债 业务得到发展。 3、理清资产负债结构， 为全面实施资产负债管理和风险管理作准 备，有意识地使资产负债比例向《巴塞尔协议》规定靠拢。诸如资本充 足率、核心资本率、备付率，存货比例，风险、呆滞、呆帐、逾期贷款 的比例等基本要求，都是银行首选考虑的。在理清家底的基础上完善监 督体系，强化稽核工作。要变事后稽核为事前、事中、事后全过程稽核 ；要在开展合规性稽核的同时，开展资产质量、资产周转、贷款质量、 负债结构、财务风险、资本风险等“风险性稽核”。使稽核工作成为科 学经营和管理的鉴测器和诊断仪。 4、要改进贷款审批办法和实行全程跟踪管理。 即要在规模控制下 按照审批权限，完善各项贷款的集体评审制度；要对贷款的各环节实行 跟踪管理，强化收贷制度，并建立贷款管理的责任制度，以完善和强化 信贷资产管理。 二 费用及资金成本是构成银行财务收支的主要指标，也是衡量银行经 济管理水平的标志。强化费用及资金成本管理，可以为增收节支，获取 最大利润奠定基础，还可为优化资产结构提供抉择的价值依据。 1、要强化经济核算观念。目前， 不少银行的资金管理是分口管理 的，即对资金的规模、运用、核算和资金筹集由各有关部门各司其职， 这种方法按照经济核算的要求来衡量，是不科学的，不能真正体现资金 的合理运用。同时这种管理办法，是吃大锅饭的表现，要改变这种管理 体制，首先要在银行内部实行真正的经济核算制，即划小核算单位。所 有业务部门实行内部独立核算，逐级分部门计算费用、资金成本和经济
