中图分类号:G40-054 文献标识码:A 文章编号:1671-6132(2009)10-0102-05 一、概述 国家助学贷款特指由我国中央政府主导,1999年开始试点,2000年在全国推行,旨在资助普通高校中家庭经济困难的全日制在校学生完成学业的政府贴息贷款。还款能力是指国家助学贷款的借款学生当期应偿还贷款额度与其同期工作收入的比较。在助学贷款项目中,通常用还款负担率来反映学生可承受的还款额度。一般情况下,还款负担率越高说明还款占借款学生的工作收入的比重越大,借款学生的还款能力越差。还款负担率的计算公式是: RBR=θ/S……(1) 其中,RBR是借款学生单位时间内的还款负担率,θ是本期应还额度,S是同期内借款学生的工作收入。[1](页82-83) 关于还款负担率,国内外已经有许多研究,这些研究主要是基于不同来源的数据,计量不同助学贷款项目借款人的还款负担率。1987年伍德霍尔(Maureen Woodhall)对美国斯泰福贷款的借款学生还款负担率进行了测算,结果是借款学生在开始还款的第一年负担率达到最高值8.043%,以后逐年下降到最低值3.674%。[2](页74-78)同时她认为合理的负担率应该在10%左右,[3](页55-58)此后该标准获得了广泛认可,本文也将以负担率10%作为参照标准评价借款学生还款负担的高低。1999年翟德曼(Adrian Ziderman)对泰国的助学贷款借款人负担率进行了计算,结果显示,泰国助学贷款借款学生的负担率只有2%~4%。[4](页82-83)2002年加拿大学者施瓦兹(S.Schwartz)等对本国的助学贷款借款学生的负担率进行了计算,结果是借款学生的最高负担率12.90%,其余都在10%以下。[5]国内研究助学贷款负担率的主要是沈华、沈红,沈红教授主持的美国福特基金资助项目“学生贷款的偿还、持续发展与高等教育入学”,对武汉、广州两个城市的5所高校的2004届本科毕业生进行问卷调查,用所得数据分析国家助学贷款的还款负担率。她们以借款学生可以申请的最高额度和实际发放的平均额度作为借款学生的负债量计算负担率,发现2000级入学2004年毕业的高校学生的最大负担率,在毕业后的第一年达到31.05%(以最高限额8,000元计)和23.29%(以最高限额6,000元计),以后在4年内逐年下降到最低点22.10%(16.58%);平均还款负担率在毕业后的第一年达到最高值16.07%,此后在4年内逐年下降到最低值11.44%。[6](页87-89)以此进行国际比较[7]和新旧机制的比较研究[8](页8)。由于影响学生还款负担率的主要因素是借款学生的就业状况和贷款额度、期限、利率,为了了解国家助学贷款在不断调整贷款利率、延长贷款年限之后的借款人负担率,本文使用北京大学2003年6月、2007年6月两次对高校毕业生就业状况的全国调查数据,对新老机制和生源地信用助学贷款的借款人还款负担率进行计算,以此比较分析借款学生还款能力的变化,追寻借款学生拖欠助学贷款的原因。 二、老机制下国家助学贷款借款学生的还款负担率高 老机制下国家助学贷款是指1999年6月至2004年6月依据国办发[1999]58号文件精神发放的国家助学贷款。这里为了利用北京大学2003年6月对2003届高校毕业生就业状况的全国调查数据,只计算1999年发放,2003年7月1日进入还款期的首批国家助学贷款借款学生的还款负担率。 (一)老机制助学贷款的主要条款 第一,贷款额度。国家助学贷款在2002年2月《中国人民银行教育部财政部关于切实推进国家助学贷款工作有关问题的通知》下发之前,学生可以申请的最高额度是8,000元/年(之后可以申请的最高额度是6,000元/年),但是由于多方面的原因,实际发放的贷款额度远小于最高额度。为了更贴近事实,这里采用当年实际签约的助学贷款总额度除以同年获得助学贷款的总人数,求得首批助学贷款的人均借款量,计算借款学生的平均负担率。再以当年学生可以申请的最高额度计算借款学生的最高负担率,与平均负担率做比较。据2000年全国学生资助管理中心的统计,首批试点的8个城市的经办银行,与1,729名申请助学贷款的学生签订了金额为1,952万元的贷款合同,[9]人均签约额度是11,289元(一次签约分年度发放)。根据当时的政策,①国家助学贷款的借款对象是全日制本专科生,而首批试点的部委属高校几乎都是本科院校,所以,可假设1999年签约获得国家助学贷款的学生都是本科生,因此,该批助学贷款人均年发放额度是2,822元/年;第二,贷款利率。依据国办发[1999]58号文件精神,国家助学贷款执行央行同期贷款的基准利率不上浮,单利计算;老机制助学贷款在贷款期内政府贴息50%,在读期间借款学生按季支付利息,毕业后即进入还款期,学生按月支付本金和利息。同时,2003年7月1日至2007年7月1日该批次国家助学贷款的还款期内,5年以上期限贷款央行的基准利率在5.31%~7.2%(年利率)多次变动,这里为了便于计算,假设贷款年利率6.12%不变。那么,月利率是6.12%/12,由于政府贴息50%,所以借款学生实际支付的月利率r=6.12%/12×50%=0.00255;第三,贷款年限。老机制下的国家助学贷款期限6~8年,即借款学生毕业后4年内还清贷款本息,每月还款一次,所以借款学生的总还款次数n=48次。 (二)求θ值 依据当时的国家助学贷款合同,学生还款可以采取等额本息还款法、等额本金还款法、一次性还本付息法。这里为了简化计算,只计算当时主要采用的等额本息还款法的借款人还款负担率。假设每月还款一次,每次还款的本息和为θ,则θ的计算公式是: