中图分类号：G647 文献标识码：A 文章编号：1001-4519(2008)05-0093-08 一、问题的提出 20世纪末以来，我国高等教育经历了跨越式发展，在这个过程中高等学校的办学条件、办学水平、办学效益发生了很大的变化。但对于这些变化却存在着不同的看法，特别是联系到生均投入、高校银行贷款和非学术支出等问题时，社会各方面对于高校支出行为存在着不少质疑和批评。 高校支出的总量、水平和结构可以从不同方面反映学校资源在诸多职能上的配置以及配置效率。近年来，我国高校支出在总量意义上、平均意义上和结构意义上都呈现出显著的特征。从平均意义上看，随着1999年以来的扩招，全国高校的生均支出特别是生均预算内教育支出出现多年普遍的、连续的下降，引发了对高等教育质量的担忧；从总量意义上看，高校银行贷款的规模在不断扩大，推动着高校赤字的发展，甚至个别学校存在债务风险和危机，引发了对高校是否能够可持续发展的关注；从结构意义上看，高校支出结构中的非学术支出稳固存在，消耗着大量的教育资源，引发了关于高校是否能够持续改进效率的关注。很显然，我国高校支出的这些行为特征与普遍的价值观念和社会期望之间存在着偏差，那么这种偏差产生的原因是什么呢？高校会如何花钱，或者高校会选择什么样的支出行为？对于这一问题，教育经济学和教育管理学有不少文献，归纳一下有下面几种代表性的观点。 1.“高校就是企业”的观点 持这种观点的人认为，高校对支出行为的选择与一般的企业是一样的，受到高校利益最大化的决定。这类观点服从于经济学范式，它将高校看作一个函数或者一组函数，而高校应该追求价值最大化。罗思柴尔德和怀特曾通过严格的经济学假设，说明高校与学生之间可以在教育市场中实现双方利益的均衡，达到各自的利益最大化①。至于支出，是高校作为企业对规模、质量选择的结果，是最大化价值行为的结果。 一些研究者分析了以营利为目的的组织(for-profit organization)和不以营利为目的的组织(non-profit organization)之间的相似和差别，但得出的结论是两者之间除了目的不同，其所使用的手段基本相同。马西指出，赢利性组织具有四个基本特征：一是追求收入与成本之间差异的最大化（利润）；二是考虑适用的技术、人的因素和规则（生产可能性）；三是受投入和产出市场的约束（供求曲线）；四是将利润看作积累基金，或资助发展或作为红利支付给股东及偿付债券。相比之下，非赢利性组织具有五个基本特征：一是追求贡献给社会的价值的最大化（效用）；二是考虑适用的技术、人的因素和规则（生产可能性）；三是受投入和产出市场的约束（供求曲线）；四是保持长期收入和支出按平均数计算的实际价值的平衡（资金约束）；五是禁止将盈余私自分配给股东。马西的分析表明，赢利性组织与非赢利性组织的最大差异在于前者追求最大的利润，后者追求最大的效用②，而其他方面并没有太大差别。 在这种范式下，经济学观点中对高校的假设过于简单，特别是假设高校会自觉地最大化利益，这与我们观察到的现象差别太大。严格的假设条件影响了这些研究的解释力。比如：如果将高校所追求的效用最大化具体化为“某一质量水平下的平均成本最低”，高校对成本的选择就应该符合规模经济规律。尽管很多研究证实了在高等教育中规模经济的存在，但是我国高校在确定自身规模时多大程度上考虑了规模经济的因素呢？ 2.“高校经济结构具有特殊性”的观点 持这类观点的人认为，高校与企业相比存在差别，高校行为不同于一般企业。美国经济学家温斯顿对于教育经济研究中普遍地将高等教育当作一般市场进行研究的做法感到不满。他认为，尽管将高校看作在教育市场中向学生（顾客）销售教育服务的看法相当普遍，但高校还是与营利性组织存在区别的。他认为高等教育经济结构独特的特点和环境有如下六个特征③。(1)非分配约束。这一特征在最低程度上，会限制非营利企业的市场接管者——因而没有间接的竞争力量可以像接管市场那样运作。(2)管理动机的特征，因为存在非分配约束和企业的慈善目标，非营利企业的管理者比起营利性企业的管理者来说，似乎缺乏明确的激励结构。在非营利企业中非分配约束使得利润最大化目标没有简单的替代目标。(3)大学是“捐赠——商业型”非营利组织，非营利高校的收入来源往往由慈善捐赠和销售收入共同来支持。高校可以通过以远远低于其成本的价格出售产品，来补贴其顾客。这种持续的成本与价格的分离——一所高校连续补贴其顾客的能力——肯定是高等教育的经济特征，对于公立的大学和私立的大学来说都是如此。(4)信息不对称。这些市场被称为“信任市场”，是因为他们的顾客易受欺骗性供给的侵害。(5)消费者投入的技术特征。高等教育过程中学校要从学生（消费者）那里购得投入要素，任何一个学生从所在学校得到教育的质量依赖于他（她）的同学的质量。因此，大学就有强烈的动机来关心、控制或影响将教育服务卖给谁，而我们熟悉的微观经济学的无差别／同质产品模型就不再适用了。(6)市场存在着分层。高等教育经济的一个最为重要的事实是，在学校间管理能力的差别、运气的差别、地理位置的差别以及想象力的差别都会被捐赠财富的差别所压倒，后者会变成价格、成本和质量的差别。在分层市场中竞争主要在相似学校所组成的同一层级、同一集团或同一群体中展开，在不同的集团中竞争也将会有很大的不同。 这种观点虽然认为高校不同于企业，但是还是将高校作为一种经济组织进行分析，只不过更为强调高等教育是一个特殊的市场，这个市场中的组织具有特殊性、提供的服务具有特殊性、市场存在着分层的特殊性。但是，我们无法利用这些观点对我国高校所呈现的支出特征进行解释，很难按照这一思路展开推理。
