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负债固定成本在一定条件下是一个定量，其总额不随负债量变化而变化，但单位负债固定成本与负债量成反比例变动。负债固定成本的这一特征说明，提高负债总量是降低负债成本的一条途径，它可以提高负债成本的效应。负债变动成本总额与负债量增减变化成正比，但单位负债变动成本在负债结构一定的条件下是一个定量（负债利率在一定时期是固定不变的）。负债变动成本的特征说明，负债变动成本的控制重点在于控制单位负债量上的成本消耗。因此，负债业务效益管理的主要内容和要求包括： 1.最大限度地扩充存款总量，使存款固定成本效能最大化。当存款总量增长，市场占比和人均吸存额相应提高时，存款的单位固定成本下降，即吸收存款所耗费的活劳动和物化劳动相对节约。当然，在存款量一定的情况下，通过减少机构和人员等手段降低固定成本总额，同样可以降低单位固定成本。总之，存款总量越大，人员相对减少，工作效率提高，产出的单位固定成本就越低。特别是在实行资产负债比例管理条件下，存款总量的多少决定放款规模，影响利润增减。不仅如此，商业银行只有抓住了存款总量的增长，调整存款结构才有条件。所以，国有商业银行必须坚持不懈地大力组织存款，扩充存款总量。同时，应对现有存款机构进行测算，对存款量达不到保本点的机构应视具体情况采取撤并措施，这也是当前国有商业银行降低存款固定成本不应忽视的措施。 2.优化存款结构，降低存款变动成本。国有商业银行执行国家统一的法定存款利率，在这种情况下，存款结构决定存款变动成本。从负债成本的分析来看，存款的固定成本在一定范围内是一个定量，不随存款数量和结构的变化而变化。因此，控制存款成本的关键在于控制存款的变动成本，包括存款利息支出以及相关费用等。在存款总量一定的条件下，利息支出多少取决于存款结构。利息支出与存款结构的关系不是量的对应关系，而是一种内在质的差异。在同等存款规模下，存款结构中高息存款占比小，就可以少付利息，高息存款占比大，就要多付利息。换言之，要降低存款变动成本，减少利息支出，就要在调整和优化存款结构上多下功夫。 什么样的存款结构是最优的呢？我们认为，从效益的角度上讲，判断最优存款结构的标准应该是：存款加权平均利率水平相对较低，存款种类、期限、金额合理配置，充分满足稳定性和效益性的要求。存款加权平均利率水平是衡量存款结构的关键指标。存款加权平均利率是存款种类、期限、金额结构的综合反映，也是对存款稳定性和效益性的综合反映。存款稳定性要求中长期存款在存款总量中应保持一定的比例，这是为了增加高效益的长期资产。存款效益性要求短期存款和活期存款等低利率存款要保持一定比例。应当指出，活期存款按存取状态分为稳定部分和波动部分。稳定部分即存取中经常沉淀的余额部分，通常占到活期存款的70%以上。波动部分即经常处于提取状态的部分，属典型的短期存款。如果短期存款比例过低，流动性需求小了，可是存款成本却上升，影响经营效益；如果短期存款比例过高，利息支付少了，但稳定性降低，资金使用率降低。所以，最优的存款结构应包括两层含义：一是相对较低的存款加权平均利率水平；二是各项存款与各项资产之间存在合理的对应关系，追求资金运用效益最大化。 从国有商业银行存款结构现状来看，存款加权平均利率普遍较高。为此，要结合实际，确定一个合理的加权平均存款利率水平，并将它作为考核存款成本的一项重要指标，使之逐年下降直至合理水平。当前，降低加权平均存款利率最直接的手段在于较大幅度地新增低息存款（剔除单位定期存款后的企业存款，活期储蓄存款，剔除应解汇款和保证金后的其他存款）和无息存款（应解汇款，汇出汇款和保证金），控制高息存款（单位定期存款，定期储蓄）占比。为此，要与系统存款大户建立起紧密的资金关联和金融服务关系。建立和完善稳定增加企业活期存款的有效机制；推行基本客户策略，建立起稳定的存款关系；加快电子化网络的延伸，将银行业务处理终端延伸到大企业内部，便利企业结算；采取以贷引存策略，大力扶植民营企业和个体私营经济的发展，培植新的存款增长点。要积极拓展个人金融业务，扩大活期储蓄存款比重。在推行基本客户策略的同时，努力扩大代发工资范围；积极发展信用卡，个人支票和个人汇款业务，促进私人转帐业务的发展；积极稳妥地发展个人信贷业务，大力发展个人住房储蓄及个人住房按揭贷款；围绕个人金融需求，大胆进行金融产品创新，通过创新金融产品，促进个人储蓄存款从定期向活期的转化。要积极稳妥地扩大代理业务，创造条件争取承担更多的政策性银行业务，积极开拓代理买卖债券和外汇业务。
